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    风险评估报告材料:风险评估报告范本

    时间:2020-10-30 12:16:44来源:百花范文网本文已影响

      风险评估报告 一、办公室收发文及印章的管理制度 (一)收文 1.可分为阅知性公文(以下简称阅件)和批办性公文(以下简称办件)。阅知件主要是按照文件或领导批示要求传阅;
    批办件一般包括征求意见、起草公文、会签、审核、签发、印制、核发、归档等环节。

    2.主要流程描述。

    办公室对收到的公文进行登记,并送站长审阅,办公室按照站长审定意见,送达承办人办理,办理完结后,承办人连同办理资料,一同送交办公室归档。

    3.流程图。

    收文操作流程图 办公室人员收文登记后,送站长批示后办理。

    办公室按批示意见传阅或送达本站相关人员。

    承办人按照站长审定意见进行办理。

    办理完结后,承办人连同办理资料,一同送交办公室归档。

    办公室按照站长审定意见,送达承办人办理。

    (1) 办公室登记收文信息,区分轻、重、缓、急和有无密级 按照站领导批示,确定阅件范围,办件明确承办人员及协助人员 报站领导批分,提出传阅意见或拟办意见 阅件及时、安全传阅,办件及时办理。对会签、征求意见公文提出意见建议,按时办结,及时、准确反馈办理情况,规定时限内难以办结的,及时沟通协调。参加站外会议后,及时报告有关情况 办公室 站领导 承办人员 重要督办事项及时督办 (2) 登记收文信息,区分轻、重、缓、急和有无密级,注明阅件或办件 报站领导批分,提出传阅意见或拟办意见 站领导批示,按照批示,依据站内分工办理 区分轻、重、缓、急和有无密级,办理相关业务。

    办公室 承办人员 对批分结果有异议的,经站领导同意后重新批分 收到外来文件,及时转交办公室登记收文 站领导及站内人员 站领导 (3) 4、风险点。

    主要是公文办理类型判断不准、办理程序不规范、处理不及时,重要督办事项未及时督办,办结信息反馈不及时、不准确,导致公文办理延误、信息沟通不畅,影响工作开展。

    收文办理风险事件类型 风险 类别 风险点 风险等级 责任 主体 1.应报领导阅知的文件未上报,未按规定传阅 一般 办公室、站领导 2.站领导未及时批办文件,或批办意见不准确 一般 站领导 制度 流程 风险 3.办件作为阅件处理 一般 站领导 经办人 4.急件作为平件处理 一般 站领导 经办人 5.密件作为普通件处理 重大 站领导 经办人 6.应逐级报告请示的事项未报告请示 一般 站领导 经办人 7.未按审批权限、要求和程序办理申请审批公文 一般 站领导 经办人 8.未按时限会签或回复,不主动沟通协调 一般 站领导 经办人 9.未及时处理公文处理平台上的公文 一般 站领导 经办人 10.重要督办事项未及时督办 重大 站领导 经办人 11.办结信息反馈不准确、不充分 一般 经办人 12.参加站外会议未及时向站领导报告和通报会议情况 一般 经办人 5、防控措施 1.办公室收到公文后,应详细登记收文的内容信息,主要包括:收文时间、来文单位、来文号、标题、密级、紧急程度、领导批示等。办公室业务设置AB角,以免影响正常收文工作。

    2.办公室以外人员收到外来文件,应在半日内转交办公室收发文管理人员登记收文。参加培训、会议等取得的文件,应当在培训、会议结束后,回到单位内工作当日,交办公室收发文管理人员。出差在外暂时无法返回处里,保密文件通过保密传送渠道送交水产站办公室,其他文件通过电子邮箱(电子版文档)、快递、挂号信等形式传递办公室。

    3.全站人员应严格按照批分意见承接公文,严禁推诿扯皮。对站领导批分意见有异议的,原则上在收到公文半日内提出理由和意见(紧急公文在1小时内提出理由和意见),经站领导同意后批示他人办理。

    (二)发文 1.发文处理:包括草拟、审核、签发、复核、登记、缮印、校对、用印、分发、归档等环节。

    2.主要流程描述。承办人起草公文,经副站长审核,报站长审签,(如需会签水务局其他部门,先会签再由水务局办公室核稿)由水务局办公室核稿,办公室主任复审,呈水产工作站领导、水务局领导签发后,由拟稿人发送文印,文印人员清样排版,起草人校对后,然后印发、分发。

    3、风险点。

    主要是公文起草不符合法律、法规及《党政机关公文处理工作条例》等有关规定,公文质量不高,影响公文的规范性、权威性、严肃性、有效性。

    公文起草风险事件类型 风险 类别 风险点 风险 等级 责任 主体 制度 流程 风险 1. 公文公开范围选择不当 一般 站领导 经办人员 2. 对行文目的了解不够清晰,不能完整体现发文意图 一般 经办人员 3. 公文内容与有关法律、法规、政策相违背或脱节 重大 经办人员 4. 公文文种选择不正确、格式不规范、文字表达不准确、出现文字、数字、引用等错误 重大 经办人员 5.反映问题与实际情况有出入,所提政策建议缺乏针对性、可行性和有效性 一般 经办人员 6. 公文起草未由正式人员作为拟稿人 一般 经办人员 信息编报风险事件类型 风险 类别 风险点 风险等级 责任主体 制度 流程 风险 1.信息观点不正确,表述不严谨,内容不真实,严重背离当前政策和规章制度 重大 局领导 经办人 2.涉密信息未经主要负责人签发,或把关审核不严,使得应列为涉密信息的未按涉密信息相关程序办理 重大 局领导 经办人 3.重要问题和重点工作进展情况未报信息,存在漏报瞒报现象 重大 局领导 经办人 4.编报信息不及时,不能满足上级时限要求 一般 经办人 5.信息审核不严格,审核程序不规范 一般 局领导 经办人 4、防控措施。

    (1)涉及重大事项、重要检查及重点工作进展情况时,应严格按照水务局、水产工作站有关要求及时上报工作信息。

    (2)编写信息要主题突出,观点鲜明,结构严谨,文字精炼。通常动态类信息不超过500字,综合类信息不超过2000字。

    (3)站领导负责信息编写的组织工作,经办人要强化信息意识,提高信息编写水平,做好信息起草工作,及时报送信息。

    (4)属于涉密信息的,严格按照涉密文件有关程序办理,须由主要负责人签发。

    (5)流程图 公文办理人员做好材料起草工作 承办人 站领导审核把关 经站领导审核,按时上报。

    5、公文审核风险点及防控措施 风险点主要是承办人员、站领导政策水平不高,责任心不强,审核把关不严,导致公文内容不全面、观点不正确,影响公文质量。

    公文审核风险事件类型 风险 类别 风险点 风险 等级 责任主体 制度 流程 风险 1.政策水平不高,政策把握不准确。

    一般 站领导 经办人 2. 行文规则和行文关系把握不准确,文别文种选用不当,主送抄送单位表述不准确、不规范。

    重大 经办人 3. 公文内容不全面、不准确,标题与内容脱节,发送范围不明确。

    一般 经办人 4. 公文密级密期、缓急程度、信息公开选项不恰当。

    重大 经办人 5. 错用字词、多字少字、词语搭配不当以及数字、计量单位、标点符号不准确 一般或重大 站领导 经办人 (一)防控措施。

    1.办文人员及站领导切实负起责任,认真审核,对公文文种、内容、主送抄送单位等进行全面把关,杜绝文字、数字、计量单位不准确,标点符号错误使用等现象。

    2.站领导要把好审签关,主要审核公文是否符合当前政策,观点是否正确,提出的意见建议是否可行,公文密级密期、缓急程度和信息公开选项是否恰当等,对修改较大的,提出修改建议,退回办文人员修改。

    (二)流程图。

    承办人 站领导对公文文种、内容、主送抄送单位等进行全面把关。

    站领导把好公文审签关,对修改较大的,提出修改建议,退回修改。

    6、公文分送风险点及防控措施 风险点主要是责任心不强、程序不规范等,影响公文及时、准确、安全传递和传输。

    公文分送风险事件类型 风险 类别 风险点 风险 等级 责任主体 制度 流程 风险 1.对成品文件的文字、格式、印刷质量检查不认真 一般 发文人员 2.成品文件分发不及时 一般 发文人员 3.随意扩大或缩小成品文件分发范围 一般或重大 站领导 发文人员 4.报送机要文件,未经主要负责人批准 重大 站领导 发文人员 5.信件登记与内容不符,如有密级未标注、密级标注不准确等 重大 站领导 发文人员 6.机要件传递有特殊要求,未告知机要通信人员,如需限时送达、需指定人员签收等 重大 站领导 发文人员 7.机要件夹带报刊、书籍、明信片等非机要物品 一般 站领导 发文人员 8.普通邮件含有密件或不宜公开的内部文件、资料等 重大 站领导 发文人员 (一)防控措施。

    (1)公文印制后,发文人员应对成品文件进行检查:成品文件要内容准确,无错字、多字、少字;
    成品文件格式要素的使用准确规范,符合《党政机关公文处理工作条例》中的标准要求。成品文件页面整洁、墨色均匀、字迹清晰,装订整齐美观,不缺页、不多页、不错页。经检查公文有问题的,文印室重新印制。

    (2)严格按照文件的发送范围分发,不得随意扩大或缩小成品文件分发范围。按规定准确选择公文传递与传输的方式、方法和途径。涉密公文通过机要渠道进行传递,以及通过密码电报或者符合国家保密规定的计算机信息系统进行传输,禁止通过普通传真、普通邮政、快递、互联网或者其他非涉密网络等无保密措施的渠道传递。涉密公文传递传输过程中如有特殊要求,详细告知办公室收发人员。

    1、财务专用章应由专人管理,个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

    2、严格履行签字或盖章手续。

    二、保密工作制度    1、全体领导干部必须严格保守党和国家的秘密,严格执行各项保密规定。切实做到:不该说的秘密不说,不该问的秘密不问,不该看秘密不看,不该记录的秘密不记录。不在私人交往中涉及秘密,不携带密件、密品参观游览和探亲访友,不在公共场所办理、谈论属于秘密的事项;不在没有保密保障的地方和设备中存储、处理秘密信息及载体,不通过普通电话、明码电报、普通邮站、计算机公用网、普通传真递送和传输党和国家秘密信息及载体。

       2、凡需计算机处理涉密信息的,必须使用涉密计算机处理。涉密计算机实行专人专用,严格物理条件隔离,严禁其他人员使用涉密计算机。

       3、严格执行“涉密不上网,上网不涉密”规定,坚持“谁使用谁负责”的原则,非涉密计算机不得保存、传输、打印涉密信息和内部工作信息。严禁在非涉密软盘、光盘、U盘上保存涉密信息。

       4、发布信息坚持“谁发布、谁审核、谁负责”的原则。所有上网发布的资料必须经领导审核同意后,交专职人员上网发布,文责由撰稿人自负。不得在聊天室、论坛、网络新闻上发布、谈论和传播国家秘密、工作秘密以及敏感信息。

       5、涉密文件实行专人负责履行文件登记、管理和清退工作,机关由办公室负责,有涉密文件的必须由专人进行严格保管。档案管理人员对秘密档案材料应严加管理,严格传递、借阅手续,如需借阅者,须经主要领导批准,并在档案阅览室内查阅,不准带出档案室,不准摘抄;档案人员未经批准,不得擅自扩大利用范围,以确保档案的安全。

       6、涉密文件传阅一律采取直传方式,经管文件的人员应逐件登记送阅文人,阅后退回,要清点份数,阅文人之间不得横向传阅。

       三、安全制度    1、贯彻落实“谁主管,谁负责”和“预防为主”的原则,站长对本单位安全负责,做到“管好自己的人,看好自己的门,办好自己的事“。

       2、单位要定期或不定期开展安全知识教育,做好防火、防盗等安全措施检查,并及时排除安全隐患。全体职工要牢固树立安全防范意识,增强安全保卫观念,保持警惕,确保人身及办公安全,发现可疑情况和事故隐患,要及时报告处置。

       3、办公室工作人员下班时须关好门窗,切断电源,妥善保管好重要文件资料。严禁将自己使用的单位钥匙,乱配给别人,调离人员应及时将钥匙交回单位。办公区内严禁存放易燃、易爆和剧毒物品,严禁私自接拉电源,乱接电线、禁用电炉。不得将现金和贵重物品滞放在办公室内,发生意外,后果自负。

       4、财务室须严格执行财务制度,保险柜及办公桌内严禁存放现金过夜。档案室其他人员未经允许不得入内。

        四、奖惩制度及附则    1、凡工作取得良好效果,受上级检查得到肯定或有关单位表彰的,视情经研究后给予必要的奖励。

       2、凡违反相关工作纪律、财经纪律等的干部职工,按干管权限和相关规定由站纪委从严从重处理。

      五、财务管理制度    1、实行公务支出使用公务卡结算制度。

       2、 严格执行收支两条线,财务管理人员必须遵守会计法律、法规和财务制度,认真履行职责,管好财务,节约开支,合理利用资金,现金及周转金严格按照银行规定执行。

       3、实行站长一支笔审批制度。资金的使用和报销,严格坚持站长一支笔审批,所有开支必须事先申请,经批准后按计划开支。同时,实行大额或大宗开支由站委会集体研究,站长代表领导集体签署意见。

       4、干部职工外出学习、开会、参观、考察必须以通知文件为依据,由分管领导提出意见,站长审批同意后方可参加,否则不予报销一切费用,并按旷工论处。

       5、出差下乡食宿报销。如单位有车随行、且食宿有人接待的,不再报销差旅费;如单位有车随行,食宿无人接待,但食宿发票回单位报销的,不再报销差旅费;无车随行,但食宿有人接待或回单位报销的,可依规定回单位填写报销单报销车费;无车随行,食宿没有接待,且没有回单位报销食宿费的,方可依规定回单位填写报销单报销车费和食宿补助。所有符合报销的费用,须有经办人员、由分管领导核准签字后再报站长履行法定手续后方可报销。

       6、渔政执法过程中必须坚持按有关文件要求挂牌、亮证执法,并指定两个人分别管理票据和现金,严格坚持收入金额上缴和按比例返还工作经费的制度。

       7、大件办公用品或一次购买一种办公用品价值超过3000元以上的,必须向站领导班子提出,经批准后按程序报区政府采购中心联系购买。

       8、办公所需信笺、笔墨等一般办公用品和纸杯、水票、茶叶等消耗品,由办公室作计划,经站长或分管副站长同意后,由财务,办公室统一购置,办公室统一发放。同时各部门、要按照节能降耗的要求,节约使用纸张、水、电等办公消耗,节约一滴水、一度电、一张纸。

       六、现金管理制度 1、管理原则:严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核,加盖戳记、编证入账,账账核对、日清日结,查核限额、及时存取,严禁“白条”、不得坐支,禁止违规大额提现,严防挪用、确保安全。

    2、开支范围:(1)职工补助、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金;(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出;(5)出差人员必须随身携带的差旅费;(6)结算起点以下的零星支出;(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

    3、财务岗位要定期盘点现金,做到账实相符。

    4、积极推广使用财政公务卡。单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等,一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受理环境等情况,积极扩大公务卡使用范围,尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。

    七、银行存款管理制度 1、财务会计要加强账户管理,按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。

    2、严格遵守银行支付结算纪律。

    3、定期获取银行对账单,查实银行余额,编制银行存款余额调节表。

    4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,防止空白票据遗失和被盗用。

    八、预算和财务管理风险防控 一、主要业务和岗位设定 预算和财务管理业务主要是对水产工作站经费预算编制、各项公务经费报销审核等进行管理。

    预算和财务管理共涉及以下岗位:站长、副站长,办公室,预算和财务管理员。

    二、经费预算编制风险点及防控措施 (一)流程描述 步骤一:办公室传达水务局相关部门关于年度部门预算编制的精神和要求,组织站相关人员测算各类经费需求,填报规定报表;

    步骤二:办公室预算和财务管理员审核全站年度经费预算信息,办公室主任审核汇总的预算信息和报表;

    步骤三:经副站长、站长审核通过后,预算和财务管理员向水务局相关部门报送全站年度经费预算信息;

    步骤四:预算和财务管理员根据水务局相关部门控制数编报正式预算,站办公室主任审核预算信息和报表;

    步骤五:经副站长、站长审签后,预算和财务管理员向水务局相关部门报送全站年度经费预算信息和报表。

    防控措施 1.办公室完善预算编制精神传达、文件传阅等工作,确保相关人员充分了解预算编制要求。

    2.根据业务开展需要提出经费计划,办公室负责汇总编制全站年度经费预算,报经站领导研究审议后上报水务局相关部门及领导。

    3.全站的预算编制应综合考虑上年、当年支出情况和各项增支、减支因素。

    4.严格执行预算编制各级领导审核流程,预算信息须经办公室主任审核,副站长审签,提交站长审定后报送水务局领导。

    5.要严格贯彻执行资产管理与预算管理、政府采购管理之间有机衔接、有效制衡的各项规定和业务流程。

    6.办公室对预算编制工作按规定时间报送站年度经费预算,提前做好各项准备工作;

    7.办公室预算和财务管理员严格按照水务局相关部门要求审核、汇总上报预算数据。

    三、经费报销审核风险点及防控措施 (一)业务流程描述 步骤一:站内各责任人报销经办人整理好报销凭证后,填写报销单据,提交给办公室预算和财务管理员;

    步骤二:办公室预算和财务管理员对申请报销的单据进行初审,审核内容包括报销单据是否齐全、报销内容是否合规、报销金额是否准确、报销单填写是否规范等内容;

    步骤三:办公室预算和财务管理员审核通过后,经办人逐级报副站长、站长审签;

    步骤四:办公室预算和财务管理员将报销的经费资金划转至报销经办人或其指定人员的公务卡账户。

    (二)风险点 经费报销审核业务风险事件类型 风险类别 风险点 风险 等级 责任主体 制度流程风险 未及时对各处经办人提交的报销事项进行审核、支付。

    一般 站办公室预算和财务管理员 未严格对报销材料进行审核。

    办理超出审批权限的报销事项申请。

    报账人员提交虚假申请材料。

    重大 各经办人员 廉政风险 无正当理由退回、缓办各处提交的财务报销事项。

    一般 站办公室和财务管理员 (三)防控措施 1.办公室预算和财务管理员严格按规定进行审核,如果报销材料不符合规定,应立即反馈给报销经办人员,要求其补充完善相关材料。

    2.办公室预算和财务管理员按要求要及时完成单据审核,如无特殊情况,应在5个工作日内完成各经办人提交报销事项的初审工作。

    3.办公室预算和财务管理员对报销单据是否齐全、报销内容是否合规等进行重点审核。

    4.办公室预算和财务管理员、强化责任意识、廉政意识,加强审核监督,避免发生违规支付。

    九、收支管理制度。

    收支管理包括收入是否实现归口管理,是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据,是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、 合法性,是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

    1、财政补助收入的管理。财务负责人汇总各单位上报的季度月份用款计划,分“款”、“项”来填写“预算经费请拨单”报同级财政部门。财务负责人根据同级财政部门拨款,并结合事业计划完成情况、资金余存情况来拨款。

    2、拨入专款的管理。要按照专款的用途使用,不得挪用。财务负责人在收到专款时分别设置账户,并单独组织会计核算。要按照拨款单位的要求,及时报送拨入款的使用情况和事业成果情况的报告,项目完成后专项办理报账手续,余款按照拨款单位的要求处理。

    3、收入管理。严格按照国家批准的收费项目和收费标准进行收费,不擅自设立收费项目,自己确定收费标准;按国家规定缴纳税款;使用财政部门和税务部门统一印制的票据;取得的收入及时入账。

    4、各项收入都要统一纳入财务机构管理。各相关负责人不得以任何理由设置帐外帐,私设“小金库”。

    5、严格执行国家规定的开支范围和开支标准,保证人员经费和日常工作开展的必须开支。

    6、加强经费项目使用情况分析,对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。

    7、严格专项支出管理,保证专款专用,单独设帐、专门核算,及时监督资金支出、结算等情况。

    8、建立健全经费支出监督控制制度,依据经批准的预算和相关规定审核办理各项支出。

    9、有计划并结合实际业务进展安排资金使用,既要节约开支,又要讲求支出实效。

    10、严格执行国家规定的各项事业支出的开支范围和标准。勤俭节约,提高资金使用效益。

    11、在各项事业支出之间保持合理的支出结构,要控制人员经费支出,增加公用经费支出,促进事业活动的不断发展。

    12、划清事业支出与经营支出的界限。一是达到基本建设额度的支出,报请相关部门从基建投资中安排,不得挤占事业经费;二是由个人承担的支出,不得由单位负担;三是不得将应列入经营支出的项目列入事业支出,也不得将应列入事业支出的项目列入经营支出;四是对附属单位补助支出和上缴上级支出,不得计入本单位的事业支出。

    十、政府采购业务控制 政府采购包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

    1、单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。

    2、单位应当明确相关岗位的职责权限,确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。

    3、单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算,按照已批复的预算安排政府采购计划。

    4、单位应当加强对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理,在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。单位应当加强对政府采购申请的内部审核,按照规定选择政府采 购方式、发布政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核,严格履行审批手续。

    5、单位应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件,由指定部门或专人对所购物品的品 种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收,并出具验收证明。

    6、单位应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计,并在内部进行通报。

    7、单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目,单位应当与相关供应商或采购中介机构 签订保密协议或者在合同中设定保密条款。

    8、流程图 办公室提交需求物资的书面采购申请 办公室按规定程序采购固定资产 验收采购物资并办理固定资产登记手续 办理采购费用报销手续 办公室编制采购计划并报站领导审批 十一、资产管理制度 资产管理包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理; 是否按照规定处置资产。

    1、单位应当对资产实行分类管理,建立健全资产内部管理制度。单位应当合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限,确保资产安全和有效使用。

    2、单位应当建立健全建设项目内部管理制度。应当合理设置岗位,明确内部相关部门和岗位的职责权限,确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。

    3、单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件,与相关资料一同妥善归档保管。

    4、单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施,确保标底编 制、评标等工作在严格保密的情况下进行。

    5、单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用,严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通,准确掌握建设进度,加强价款支付审核,按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目,单位应当按照财政国库管理制度相关规定支付资金。

    6、单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。

    明确固定资产管理员职责 固定资产管理员对固定资产管理数据库进行维护更新、核对,对固定资产进行清查、核对、统计 固定资产管理员按规定办理固定资产日常管理手续,并做好登记、统计等工作 7、流程图 十二、渔政执法处罚的风险防控 行政处罚告知书 行政处罚告知书由处草拟,呈送站领导审签后印发,应载明事项:被查人的名称、地址;
    违反法律、法规或者规章的事实和证据;
    行政处理处罚的种类和依据;
    行政处理处罚履行的方式和期限;
    不服行政处理处罚决定,申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限;
    作出行政处理处罚决定的财政部门名称和日期。行政处理处罚决定书须盖有作出行政处理处罚决定的财政部门印章。

    行政 复议 听证 作出行政处理处罚前,应依法履行告知义务。

    行政复议原则上采取书面审查的办法,但是被查人提出要求或政策法规处认为有必要时,可以采取调查了解情况的方式作补充,包括可以召集各方当事人当面辩论,相互质证,进一步弄清有关事实和证据。收到行政复议申请之日起六十日内必须作出行政复议决定。不能在规定期限内作出行政复议决定的,经站领导批准,可以适当延长,并告知申请人,但是延长期限最多不超过三十日。

    被查人要求听证的,应当在处理处罚告知后三日内提出;
    法规税政科应当在听证的七日前,通知当事人举行听证的时间、地点;
    除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外,听证公开举行;
    听证法规税政科组织主持;
    当事人认为主持人与检查有直接利害关系的,有权申请回避;
    当事人可以亲自参加听证,也可以委托一至二人代理;
     举行听证时,调查人员提出当事人违法的事实、证据和行政处罚建议;
    当事人进行申辩和质证;
    听证应当制作笔录;
    笔录应当交当事人审核无误后签字或者盖章。  草拟处理处罚决定书 处理处罚决定要坚持集体讨论、民主集中决策制度,必要时应请示站领导。决定由处根据行政处罚告知书或行政复议、听证结论作出,内容要规范完整。呈送处、站领导审签后,加盖公章印发,并附《送达回执》。

    送达检查处理处罚决定书 检查组将行政处理处罚决定书送达被查单位,并由被查单位签署送达回证。要建立行政处理处罚决定登记追踪制度,及时跟踪被查单位整改落实情况,依法对渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访了解,对被查单位整改落实不到位的问题进行纠正。

    检查资料归档 检查组将所有检查资料归集装订成册,存档 处将检查情况及处理处罚情况在相关媒体上公告 (一)流程图 (二)处理处罚的风险事件类型 风险 类别 风险点 风险 等级 责任 主体 制度 流程 风险 1.对应作出处理处罚问题,未纳入行政处理处罚决定书 重大 站领导 2.擅自调整行政处理处罚决定书 重大 相关人员 3.未按规定履行告知程序 重大 站领导 检查组 4.未按时将处理处罚决定送达被查单位 一般 站领导 检查组 5.未及时向相关部门报送相关材料 一般 站领导 6.未及时跟踪被查单位整改落实情况 一般 站领导 检查组 7.将未公布的规定或已过期、废止的规定作为行政处罚的依据 重大 站领导 检查组 8.作出行政处罚适用法律错误 重大 站领导 9.行政处罚措施不当 重大 站领导 10.因处理处罚不当,导致行政复议或诉讼 一般 站领导 廉政 风险 1.为谋取不正当利益,只查不罚 重大 站领导 检查组 2.为谋取不正当利益,处理问题故意避重就轻 重大 站领导 检查组 3.为谋取不正当利益,应移交移送的事项未移交移送 重大 站领导 检查组 外部 风险 1.被查单位拒不落实处理处罚决定 重大 外部 (三)防控措施 1.严格依法依规,对存在问题的被查单位和个人,及时下发检查问题和整改通知,对有违法违纪行为的,依法制作行政处理处罚决定书。渔政处理处罚决定书载明以下事项:被查人的名称、地址;
    违反法律、法规或者规章的事实和证据;
    行政处理处罚的种类和依据;
    行政处理处罚履行的方式和期限;
    不服行政处理处罚决定,申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限;
    作出行政处理处罚决定的水务部门名称和日期。行政处理处罚决定书须盖有作出行政处理处罚决定的水务部门印章。

    2.对处理处罚决定内容,要坚持集体讨论、民主集中决策制度,必要时应请示水务局领导。

    3.由水务局统一处理的,水产工作站将检查结论、处理决定书上报水务局后,由水务局依法下达检查结果通知或处理处罚决定。

    4.在做出行政处罚决定之前,应依法履行相应的告知程序。

    5.将检查结果通知或行政处理处罚决定书送达被查单位,并由被查单位签署送达回证。

    6.对情节较轻的问题事项,可以采用约谈提醒或提出管理建议的方式,规范被查单位或个人的行为。

    7.建立渔政处理处罚决定登记追踪制度,及时跟踪被查单位整改落实情况,依法对渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访了解,对被查单位整改落实不到位的问题进行纠正。通过核实被查单位的调账凭证、补缴税款或非税收入缴款书和整改报告,确保检查处理决定得到落实。及时跟踪了解已经移送的案件进程。

    8.根据工作要求,水产工作站就检查情况及处理处罚结果起草检查公告稿,上报陕西省水务厅渔政监督管理站,并在相关媒体上公告。

    9.在处理处罚工作中,对检查人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的,依法给予行政处分,构成犯罪的,依法移送追究刑事责任。

    行政处罚告知书 检查组根据站领导批示情况,草拟处理处罚决定,上报副站长、站长审定。需要行政处罚的,应履行处罚告知程序。检查组负责起草处罚告知书,经副站长、站长审核后,报水务局分管领导签发。检查组负责处罚告知书的送达,并对当事人的反馈意见进行研究,经经办人审核后形成处理意见,报站领导审定 行政复议 听 证 行政处罚告知书应载明以下事项:被查人的名称、地址;
    违反法律、法规或者规章的事实和证据;
    行政处理处罚的种类和依据;
    行政处理处罚履行的方式和期限;
    不服行政处理处罚决定,申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限;
    作出行政处理处罚决定的财政部门名称和日期。行政处理处罚决定书须盖有作出行政处理处罚决定的渔政部门印章。

    当事人提起行政复议和行政诉讼的,检查组负责配合水务局相关部门参与复议诉讼 当事人要求举行听证的,检查组负责配合参与听证 草拟处理处罚决定书 处理处罚决定要坚持集体讨论、民主集中决策制度,必要时应请示水务局领导。决定由检查组根据检查结论或行政复议、听证结论作出,内容要规范完整。呈送水产工作站、水务局领导审签后,加盖公章印发,并附《送达加执》 送达检查处理处罚决定书 检查组将行政处理处罚决定书送达被查单位,并由被查单位签署送达回证。对不属于渔政职能范围的违规违纪行为,按照规定移交移送 检查资料归档 检查组将所有检查资料归集装订成册,经检查组长确认无误后,交办公室编号存档 10、处理处罚流程图 十三、问题整改意见流程图 整改意见通知书 需要整改的,检查组根据水产站复核结果和水务局领导批示,草拟整改通知书,站领导审定,并经水务局分管领导审签后下达 送达检查整改意见通知书 检查组将整改意见通知书送达被检查单位,被检查单位根据整改意见对其存在问题进行整改,并向检查组上报整改情况 检查资料归档 检查组将所有检查资料归集装订成册,经检查分管领导确认无误后,交办公室存档 (六)跟踪整改环节风险防控 1.风险点 跟踪整改环节的风险事件类型 风险 类别 风险点 风险 等级 责任 主体 制度 流程 风险 1.未及时跟踪了解被查单位整改情况。

    重大 检查组长、站领导 2.获知被查单位整改情况未及时报告。

    一般 检查组 3.对被查单位整改不到位情况未及时纠正。

    一般 站领导 检查组 廉政 风险 1.为谋取不正当利益,放松对被查单位的督促。

    重大 站领导 检查组 2.为谋取不正当利益,谎报、瞒报整改情况。

    重大 站领导 检查组 外部 风险 1.被查单位拒不拒不报告处罚决定落实情况。

    重大 外部 2.防控措施 (1)落实跟踪整改计划管理。处理处罚决定书发出后,检查组要对相关问题进行梳理,研究制定跟踪整改计划,明确责任分工,制定相关措施,报站领导批准后执行。

    (2)及时跟踪被查单位整改落实情况。依法对渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访了解,对被查单位或个人整改落实不到位的问题进行纠正。通过核查被查单位相关会计、个人整改报告,确保检查处理决定得到落实。并及时跟踪了解已经移送案件的进程。

    (3)报告被查单位或个人整改落实情况。检查组认真研究分析被查单位或个人落实处理处罚情况,经集体讨论形成书面报告,内容包括:被查单位或个人态度及采取措施,处理处罚事件或整改事项整改落实具体情况,整改是否取得预期效果,是否需要采取进一步行政措施的等,报站领导批示。

    制定跟踪整改计划 落实跟踪整改计划管理。处理处罚决定书发出后,检查组要对相关问题进行梳理,研究制定跟踪整改计划,明确责任分工,制定相关措施,报站领导批准后执行 跟踪整改情况 依法对渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访了解,对被查单位或个人整改落实不到位的问题进行纠正。通过核查被查单位相关会计、工程资料和个人整改报告,确保检查处理决定得到落实 检查组认真研究分析被查单位落实处理处罚情况,经集体讨论形成书面报告,内容包括:被查单位态度及采取措施,处理处罚事件或整改事项整改落实具体情况,整改是否取得预期效查,是否需要采取进一步行政措施的建议等,报站领导批示 报告整改情况 3.流程图 十四、合同控制制度 合同管理包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况,是否建立合同纠纷协调机制。

    1、单位应当建立健全合同内部管理制度。应当合理设置岗位,明确合同的授权审批和签署权限,妥善保管和使用合同专用章,严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同,严禁违规签订担保、投资和借贷合同。

    2、单位应当对合同实施归口管理,建立财会负责人与合同归口管理负责人的沟通协调机制,实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。

    3、单位应当加强对合同订立的管理,明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合 同,应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判,必要时可聘请外部专家参与相关工作。谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见,应当予以记录并妥善保管。

    4、单位应当对合同履行情况实施有效监控。合同履行过程中,因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的,应当及时采取应对措施。应当建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合同,或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。

    5、财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的,财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。

    6、合同归口管理负责人应当加强对合同登记的管理,定期对合同进行统计、分类和归档,详细登记合同的订立、履行和变更情况,实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会负责人作为账务处理的依据。

    7、单位应当加强合同信息安全保密工作,未经批准,不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。

    8、单位应当加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的,双方应当签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的,经办人员应向单位负责人报告,并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

    十五、评价与监督制度 1、单位应当建立健全内部监督制度,明确各相关负责人或 岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。

    2、内部审计负责人或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

    3、单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。

    4、单位负责人应当指定专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。

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