国开(中央电大)行管本科《政府经济学》十年期末考试题库_政府决策的有限性

国开(中央电大)行管本科《政府经济学》十年期末考试题库 (电大期末纸质考试必备资料) 说明：1.试卷号：1189；

2.资料整理于2020年3月22日，涵盖了2007年7月至2020年1月中央电大期末考试的全部试题及答案。

2020年1月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济活动的主体是(D)。

A.各级党委 B.各级人大 C.各级政协 D.各级政府 2.(C)是指在市场上存在几个生产厂家，这些企业可以控制某一领域的商品和劳务供给价格，但它们之间还存在一定程度的竞争。

A.垄断竞争 B.自由竞争 C.寡头垄断 D.完全垄断 3.企业在竞争中通过兼并、收购等方式，扩大生产规模和产品市场占有量，当其产量和市场份额足以控制市场价格和供求关系时所产生的垄断属于(B)。

A.天然垄断 B.过度竞争产生的垄断 C.技术进步产生的垄断 D.自然垄断 4.按照公共物品的(B)分类，公共物品可分为纯公共物品和准公共物品。

A.收益范围 B.性质 C.来源 D.作用 5.我国预算年度是(A)。

A.从当年1月1日至12月31日 B.从当年4月1日至来年的3月31日 C.从当年9月1日至来年的8月31日 D.从当年11月1日至来年的10月31日 6.按照(D)分类，政府支出可分为经常性预算支出和资本性预算支出。

A.经济性质 B.政府职能 C.预算管理体制 D.预算编制方法 7.政府收入按(A)分类，可分为税收收入、债务收入、国有资产收入、行政事业性收费收入、罚没收入、政府性基金收入以及捐赠收入等。

A.收入形式 B.收入产业部门 C.财政管理体制 D.收入来源 8.按照(C)分类，可将税收收入分为中央税、地方税和共享税。

A.税负能否转嫁 B.课税对象的性质 C.税收管理体制 D.缴纳税收的形式 9.按照(B)分类，公债可以分为有期公债和无期公债。

A.发行地域 B.债务期限的长短 C.公债本位 D.应募条件 10.按照(A)分类，公债发行方法可以分为直接发行法和间接发行法。

A.政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式 B.公债发行对象 C.政府是否通过市场发行公债 D.公债发行规模 二、不定项选择题 11.一个花卉生产企业扩大种植面积、增加花卉品种，使周围养蜂的蜜蜂有了更多采集花粉的机会，增加了蜂蜜的产量，给养蜂人带来了收益，这种收益属于(D)。

A.消费的负外部效应 B.生产的负外部效应 C.消费的正外部效应 D.生产的正外部效应 12.下列属于公共投资领域中基础设施投资的是(C)。

A.原材料工业 B.能源工业 C.水电煤气设施 D.农业投资 13.下列属于社会抚恤的是(ABCD)。

A.死亡抚恤 B.社会优待 C.伤残抚恤 D.退役安置 14. 下列属于目前经国务院批准发行的彩票的是(BC)。

A.赛马彩票 B.福利彩票 C.体育彩票 D.斗鸡彩票 15.下列属于政府决算管理环节的是(ABCD)。。

A.政府决算的部署 B.年终清理和结算 C.政府决算的编制 D.政府决算的审查和批准 三、判断题 16.政府经济活动仅仅关系到政府路线、方针、政策的执行以及政府职能的实现。错 17.为解决信息的不对称性对市场机制的干扰，就需要政府干预，通过制定实施有关法律制度，要求交易双方公开公平竞争、等价交换所需的信息，维护市场交易秩序。对 18.在开放经济条件下，居民和企业具有较大的流动性，地方公共物品的收益边界也是绝对的。错 19.私人物品的公共供给是指政府为了实现宏观经济社会政策目标，生产和供给部分私人物品。对 20.有外部负效应的商品生产和销售量无法达到资源优化配置时的市场需求，造成社会资源浪费。错 21.在西方国家，政治与行政分离，政府公务员是职业行政管理人员，但争取选票和赢得选举是政治家和政府公务员共同的事。错 22.瓦格纳关于政府支出增长的含义是指政府支出在GDP中份额的上升，即指的是政府部门政府支出的相对增长，这一点十分清楚。错 23.政府采购制度最早形成于18世纪末的西方国家。对 24.捐赠收入，是指各级政府、事业单位、社会团体接收国际组织、外国政府以及国内企业、非营利组织和个人捐赠的资金、物资。对 25.政府收入从静态的角度来看，财政收入是政府为取得公共支出所需资金而进行的经济活动，表现为政府筹集资金的过程或阶段。错 四、名词解释 26.课税对象：是指税法规定对什么征税，是征纳税双方权利义务共同指向的客体或标的物。

27.个人所得税：是对我国居民的境内外所得和非居民来源于我国境内的个人所得征收的一种税。

五、简答题 28.简述社会保险的主要项目。

答：(1)养老保险；

(2)失业保险；

(3)医疗保险；

(4)工伤保险；

(5)生育保险。

29.简述政府外债的主要功能。

答：政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国社会经济发展的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：
(1)利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展；

(2)利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段；

(3)通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。

六、论述题 30.理论联系实际论述当前及未来特别是“十三五”期间我国政府公共物品供给制度改革的重点。

答：结合我国未来经济社会发展需要，特别是“十三五”时期转变经济发展方式、改善民生、构建和谐社会的要求，我国政府公共物品供给制度改革的重点有：
第一，提高政府社会管理领域公共物品供给能力，满足社会公共需要。

第二，努力缩小公共物品供给城乡差距，逐步实现基本公共服务均等化。

第三，继续推进公共物品供给市场化改革。

第四，积极推进公共物品供给绩效评价，提高供给效率。

第五，推进公共物品供给决策的民主化、科学化。

31.理论联系实际论述财政政策与货币政策的搭配模式。

答：第一，扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。扩张性的财政政策和扩张性的货币政策搭配所适用的经济初始状态是：(1)存在比较高的失业率；
(2)大部分企业开工不足，设备闲置；
(3)大量资源有待开发；
(4)市场疲软、没有通胀现象；
(5)国际收支盈余过多。在此状态下，这种搭配模式一方面会刺激对进口产品的需求，减少国际收支盈余，另一方面对推动生产和降低失业率有促进作用。这种模式能够短时间内提高社会总需求，见效迅速，但运用时应谨慎，如果掌握的尺度不好会造成通货膨胀的危险。

第二，紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策，当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。实施紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配的初始状态是：(1)经济处于高通货膨胀；
(2)不存在高失业率；
(3)国际收支出现巨额赤字。削减总需求一方面有利于抑制通货膨胀、保证货币和物价的稳定，另一方面有助于改善国际收支状况，减少国际收支赤字。但是，这一模式如果运用不当往往会造成经济停滞的后果。

第三，扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。实施扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配适宜的条件是：(1)经济停滞不前，甚至衰退；
(2)社会总需求不足；
(3)物价稳定，没有通货膨胀迹象；
(4)失业率高；
(5)国际收支赤字。在这种条件下，用松的财政政策来拉动内需，对付经济衰退，用紧的货币政策来减少国际收支赤字，调节国际收支平衡，从而有助于促进宏观经济的内外均衡。

第四，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策，同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；
另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。实施紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策搭配的适宜条件是：(1)经济过热；
(2)物价上涨、通货膨胀；
(3)社会失业率低；
(4)国际收支出现过多顺差。在此状态下，采取紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策的配合是适宜的，前者可以用来对付通货膨胀，后者可用来减少过多的国际收支盈余(通过刺激进口和以低利率刺激资本流出)，从而有助于促进宏观经济的内外均衡。上述四种组合各有特点，采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。

2019年7月试题及答案 一、单项选择题 1.关于公共物品一般均衡分析，最早是由美国经济学家(D)在《公共支出的纯粹理论分析》中论述的。

A.庇古 B.斯蒂格利茨 C.亚当·斯密 D.萨缪尔森 2.按照(B)划分，政府支出可分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。

A.经济性质 B.政府职能 C.预算管理体制 D.预算编制方法 3.按照(A)分类，公债可以分为国内公债和国外公债。

A.发行地域 B.债务期限的长短 C.公债本位 D.应募条件 4.按照(B)分类，公债发行方法可以分为公募法与非公募法。

A.政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式 B.公债发行对象 C.政府是否通过市场发行公债 D.公债发行规模 5.(C)是指对风险管理技术适用性及其收益性情况的分析、检查、修正与评估。

A.政府债务风险识别 B.政府债务风险评价 C.政府债务风险管理效果评价 D.政府债务风险估测 6.按照(C)分类，政府预算可以分为投入预算与绩效预算。

A.预算组织形式 B.预算编制方法 C.预算编制的政策重点 D.预算收支平衡的状况 7.按照《中华人民共和国预算法》，我国设立(D)级政府预算。

A.二 B.三 C.四 D.五 8.在政府宏观经济管理的各种调控手段中，(D)处于基础性地位。

A.经济手段 B.行政手段 C.心理手段 D.法律手段 9.按照(A)分类，财政政策可以分为微观财政政策、宏观财政政策和介于二者之间的中观财政政策。

A.政策作用的对象 B.政策目标的性质 C.政策作用的方向 D.对社会总需求的不同影响 10.我国现行个人所得税中的工资薪金所得采用(D)。

A.单一比例税率 B.差别比例税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率 二、不定项选择题 11.政府经济活动的目的，是满足(C)需要。

A.部分企业 B.单独个人 C.社会公共 D.政府部门 12.下列选项中属于公共投资领域中基础设施投资的是(C)。

A.原材料工业 B.能源工业 C.水电煤气设施 D.农业投资 13.下列选项中属于私人参与的基础设施公共投资主要类型的是(ABCD)。

A.建设一经营一转让方式 B.交一经营一移交方式 C.建设一拥有一经营一移让方式 D.公私合营方式 14.下列选项中属于社会保障主要功能的是(ABCD)。

A.保障功能 B.稳定功能 C.调节功能 D.互助功能 15.下列选项中属于社会抚恤的是(ABCD)。

A.死亡抚恤 B.社会优待 C.伤残抚恤 D.退役安置 三、判断题 16.正式的政府经济，是人类社会发展到出现了国家，有了政府才产生的。(对) 17.在开放经济条件下，居民和企业具有较大的流动性，地方公共物品的收益边界也是绝对的。(错) 18.私人物品的公共供给是指政府为了实现宏现经济社会政策目标，生产和供给部分私人物品。(对) 19.在西方国家，政治与行政分离，政府公务员是职业行政管理人员，但争取选票和赢得选举是政治家和政府公务员共同的事。

(错) 20.在代议民主制度下，假定选民在政治上具有单峰偏好，全民投票是为了其自身效用的最大化，政治家追求的是选票数量的最大化，则政治家就必然采纳中位选民赞成的计划，以争取最大数量的选票使自己当选。(对) 21.瓦格纳关于政府支出增长的含义是指府支出在GDP中份额的上升，即指的政府部门政府支出的相对增长，这一点十分清楚。(错) 22.政府采购制度最早形成于18世纪末的西方国家。(对) 23.土地增值税的纳税人，是在我国境内无偿转让土地便用权、地上建筑物及其附着物界并取得收入的单位和个人。(错) 24.各部门和单位按照国家有关规定收取或取得罚款和罚没收入，必须严格按照国务院或者财政部规定全额上缴国库或财政专户，不得隐瞒、截留、拼占、坐支和挪用。(对) 25.自由公债是指政府发行的规定有应募者范围及其最低承购额度的公债。(错) 四、名词解释 26.流转税：也称之为商品税，是以商品流转额和非商品流转额为征税对象的税种。

27.公共定价：是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策。

五、简答题 28.简述政府组织收入的原则。

答：政府组织收入应遵循以下原则：
(1)发展经济，培养财源的原则。

(2)杜会各阶层利益兼顾的原则。

(3)合理负担的原则。

(4)公平与效率兼顾的原则。

29.简述课税权重叠的情况。

答：课税权的重叠有三种情况：
(1)来源地税收管辖权与居民管辖权的重叠。

(2)各国对来源地的不同解释造成的来源地管辖权的重叠。

(3)各国对居民身份标准的不同规定造成的居民税收管权的重叠。

六、论述题 30.理论联系实际论述社会主义市场经济条件下的政府经济职能。

答：社会主义市场经济条件下、政府经济职能是政府职能的一个重要组成部分，指政府从宏观社会经济生活的角度，对国民经济进行全方位的规划、组织、协调、服务和监督，是为保障经济平稳运行、推动经济持续健康发展而采取的一切方法、方式、手段的总称。

具体包括：
(1)资源配置；

(2)收入分配；

(3)宏观经济的稳定与发展。

31.理论联系实际论述科斯定理的局限性。

答：科斯定理的局限性主要表现为：
第一，在产权界定方面，有些资源产权的界定有困难，甚至是不可能的。

第二，交易费用为零的假设，只有在参与当事人数量很少，交易信息高度透明等情况下，交易成本趋近于零。首先，它的假设条件太苛刻。只有当交易成本为零，才能出现科斯定理所说的结果。而在现实中，交易成本不可能等于零。其次，即使交易成本为零，现实中也存在西方学者所说的策略性行为。由于存在策略性行为，就不会出现科斯定理所说的那种帕累托理想状态。这种策略性行为是普遍存在的，在我们中国也有。比如在城市里拆迁，经常碰到“钉子户”，你不答应他的苛刻条件，他就是不搬迁。这种行为就是策略性行为。最后，科斯定理忽视了收入分配的效应。这是最重要的理由。科斯定理企图论证的是：不同产权的分配方式不会影响资源配置效率，即：任何产权分配方式都会导致帕累托最优状态。

2019年1月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济的依据主要是(B)。

A.私人财产所有权 B.社会公共权力 C.道德劝说 D.法律制度 2.公共选择的基本原理是将(C)的分析方法用于非市场的政治领域。

A.管理学 B.社会学 C.经济学 D.法学 3.按照(D)分类，政府支出可分为经常性预算支出和资本性预算支出。

A.经济性质 B.政府职能 C.预算管理体制 D.预算编制方法 4.(B)是指各级政府及其所属部门根据法律、法规规定，为支持特定公共基础设施建设和公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

A.罚没收入 B.政府性基金 C.债务收入 D.国有资产收入 5.(C)是指国家规定最低税率和最高税率各地可以在此幅度内自行确定一个比例税率。

A.单一比例税率 B.差别比例税率 C.幅度比例税率 D.有起征点或免征额的比例税率 6.按照(C)分类，可将税收收入分为直接税和间接税 A.税收管理体制 B.课税对象的性质 C.税负能否转嫁 D.缴纳税收的形式 7.自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水限额等问题的方法属于下列哪一种公共定价法？(A) A.单一定价法 B.二部定价法 C.三部定价法 D.高峰负荷定价法 8.按照(A)分类，政府预算可以分为单式预算与复式预算。

A.预算组织形式 B.预算编制方法 C.预算编制的政策重点 D.预算收支平衡的状况 9.(C)是政府预算的重要执行机构，负责办理预算资金的收纳、划分、留解和拨付业务。

A.财政部 B.国家税务总局 C.国家金库 D.国务院 10.保持物价稳定通常是指(B)的相对稳定。

A.居民消费价格指数 B.价格总水平 C.国内生产总值 D.国民生产总值 二、不定项选择题 11.一个花卉生产企业扩大种植面积、增加花卉品种，使周围养蜂人的蜜蜂有了更多采集花粉的机会，增加了蜂蜜的产量，给养蜂人带来了收益，这种收益属于(D)。

A.消费的负外部效应 B.生产的负外部效应 C.消费的正外部效应 D.生产的正外部效应 12.关于政府支出规模不断增长的原因，众多经济学家从不同角度、不同方面进行了诸多研究，得出了各种不同的结论。下列选项中属于政府支出微观增长模型的是(D)。

A.阿道夫·瓦格纳的“政府支出不断上升的规律” B.皮考克和怀斯曼关于政府支出增长的理论 C.马斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型 D.威廉·鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型” 13.下列选项中属于政府支出规模增长原因中的社会性因素的是(AB)。

A.人口状况 B.文化背景 C.物价水平 D.国家机构的行政效率 14.下列选项中属于税收制度要素内容的是(ABCD)。

A.纳税人 B.课税对象 C.税率 D.违章处理 15.下列选项中属于国际税收管辖权中法人居民的判定标准的是(ABD)。

A.总机构所在地标准 B.注册所在地标准 C.股东的居住地标准 D.公司的控制权所在地标准 三、判断题 16.政府经济以私人利润的最大化为目标，而企业、个人的经济行为是追求社会公共利益最大化。(错) 17.政府收入的具体范围，受财政管理体制制约，在不同时期的界定均相同。(错) 18.目前我国税制中的增值税、消费税、关税等都属于流转税，消费税在我国税制体系中处于主体地位。(错) 19车船税的征税对象或征税范围是依法在公安、交通、农业、渔业、军事等具有车船管理职能的部门登记的车船，具体分为车辆和船舶两大类。(对) 20.国有资产，是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。(对) 21.与税收收入相似，国有资产收益也是以国家公共权力为依据的课征。(错) 22.短期公债通常是指偿还期为一年或一年以内的公债。(对) 23.基数预算是指在编制预算时对预算收支指标的安排，根据当年政府预算政策要求、财力状况和经济与社会事业发展需要重新核定，而不考虑该指标以前年度收支的状况或基数。(错) 24.充分就业是与失业相对应的一个经济范畴，是指全体社会公民人人都可以找到有报酬的工作的一种社会就业状态。(错) 25.如果两个或两个以上的国家对同一笔跨国所得征税，就出现了国际税收问题，而承担纳税义务的人被称为跨国纳税人。(对) 四、名词解释 26.利益集团：是指那些由于特定利益而集合在一起，有组织地参与公共选择过程特别是意见表达功能的社会群体。

27.政府收入：一般也称之为财政收入或公共收入，是指政府为实现其职能而筹集的社会资源的总和。

五、简答题 28.简述我国政府经济职能转变的主要任务。

答：我国政府经济职能转变的主要任务：
(1)划清政府与市场的边界；

(2)推进国有企业改革；

(3)增强政府公共服务能力；

(4)加强法制建设，政府依法理财、依法行政。

29.简述现阶段我国公共物品供给制度存在的主要问题。

答：现阶段，我国公共物品供给制度还存在不少问题，主要体现在：
(1)社会发展领域公共物品供给不足。

(2)公共物品供给城乡差别突出。

(3)公共物品供给方式改革有待深化。

(4)公共物品供给效率有待提高。

(5)公共物品决策机制有待改革。

六、论述题 30.理论联系实际论述公共投资的具体作用。

答：政府公共投资对社会经济发展中的具体作用表现在：
　　第一，政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径。在市场经济条件下，提供纯公共物品或准公共物品的部门，企业个人等微观主体不愿、无力或不适宜投资，市场机制难以达到资源合理配置。这就需要政府投资发挥作用，克服市场失灵，通过市场私人投资和政府公共投资的共同调节，实现资源合理配置；

　　第二，通过政府进行公共投资，有利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位。虽然在不同社会制度下，国有经济所占比例不同，但作为政府生产和提供公共物品的一种方式，在一国的经济中，国有企业往往占据一些关键产业部门，并且也面临着结构调整的问题。政府公共投资，有利于加强国有经济对重点产业和领域的控制。国家通过这些产业的控制，提高其公共物品的供给能力；

　　第三，政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。作为社会总需求的一个重要组成部分，公共投资的总量扩张或收缩，以及投资结构调整，对经济总量和结构将产生调节效应。政府公共投资的宏观调控功能，主要体现在两个方面：其一，直接调节自身投资规模，间接调节私人投资规模，以实现社会总供求的均衡。其二，通过调节政府投资结构，并进而影响私人投资结构，以促使社会投资结构更加符合国家产业政策的要求。

31.理论联系实际论述判断公债适度规模的标准。

答：通常来说，判断公债适度规模的标准有五个方面：
(1)从应债能力方面看，社会上是否有足够的资金来承受债务的规模。

(2)从偿债能力方面看，政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务。

(3)从政府债务对中央银行货币供应的影响来看，政府债务将在多大程度上影响价格总水平。

(4)从政府债务对私人投资的影响来看，政府债务有多大的所谓“挤出效应”。

(5)从政府债务工具是证券市场的基本金融商品的角度来看证券市场需要和能够容纳多少政府债券。

2018年7月试题及答案 一、单项选择题 1.(B)是指政府在制定、实施有关经济政策，调节经济运行，实现宏观经济目标时，企业、个人等市场主体不一定能够及时做出反应，或者其行为不能向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果。

A.政府决策信息的有限性 B.市场及主体行为控制的有限性 C.对政府机构控制能力的有限性 D.政府在决策过程中与立法机构协调的有限性 2.在政府财政收支和宏观经济管理中，优先考虑收入和社会财富在社会成员之间合理分配，调节收入差距，为贫困阶层提供最基本的生活保障，体现社会公平。同时，尽可能减少收入公平分配对经济运行效率的消极影响。上述政策选择属于(D)。

A.公平与效率兼顾的政策选择 B.效率优先、兼顾公平的政策选择 C.只重效率、不顾公平的政策选择 D.公平优先、兼顾效率的政策选择 3.为便于使用，社会贴现率仍然是以(B)作为参照标准。

A.贴现率 B.一般市场利率 C.银行间短期拆借利率 D.法定存款准备金率 4.按照(C)分类，公债发行方法可以分为市场销售法和非市场销售法。

A.政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式 B.公债发行对象 C.政府是否通过市场发行公债 D.公债发行规模 5.(B)是用一系列定量指标去衡量风险的高低，以便确定风险是否需要防范和规避。

A.政府债务风险识别 B.政府债务风险评价 C.政府债务风险管理效果评价 D.政府债务风险估测 6.按照(B)分类，政府预算可以分为基数预算与零基预算。

A.预算组织形式 B.预算编制方法 C.预算编制的政策重点 D.预算收支平衡的状况 7.按照(B)分类，财政政策可以分为配置型财政政策、稳定型财政政策和再分配型财政政策。

A.政策作用的对象 B.政策目标的性质 C.政策作用的方向 D.对社会总需求的不同影响 8.“相机抉择”财政政策的传导机制主要是通过(A)中介变量发挥调节社会总供求的作用。

A.收入分配 B.国有资产投资 C.公共定价 D.行政指令 9.扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策的政策组合的结果是(C)。

A.利率的变化不确定，总产出减少 B.利率的变化不确定，总产出增加 C.利率上升，总产出的变化不确定 D.利率下降，总产出的变化不确定 10.按照(C)分类，公债可以分为货币公债和实物公债。

A.发行地域 B.债务期限的长短 C.公债本位 D.应募条件 二、不定项选择题 11.下列选项中属于市场失灵表现的是(ACD)。

A.公共物品 B.市场及主体行为控制的有限性 C.信息的不对称性 D.外部效应 12.在调节收入分配、实现社会公平的过程中，政府运用的一系列的政策工具和措施主要包括(ABCD)。

A.税收制度 B.社会保障制度 C.工资制度 D.财政补贴 13.下列选项中属于全国性公共物品的是(B)。

A.城市供电 B.国防 C.跨市的公路 D.经济政策国际协调 14.下列选项中属于公共物品供给方式中的公共生产公共供给的是(AD)。

A.政府出资举办学校直接为居民提供教育服务 B.政府采购购买战斗机 C.通过服务外包，由私人企业承担城市环境绿化 D.政府出资举办博物馆直接为居民提供文化服务 15.在进行外部效应治理时，政府与非营利组织的合作方式具体包括(ABCD)。

A.政府服务外包 B.项目合作 C.政府合同 D.共同行动 三、判断题 16.成本一收益分析法自20世纪40年代出现以来，就得到了世界各国的青睐，里根总统在1981年还签发了一项命令，要求美国全部新的规则都必须受成本一收益分析的检验。(对) 17.政府在组织收入时，效率原则强调量能负担，机会均等；
公平原则强调投入与产出的关系，实现资源的有效配置和经济增长。(错) 18.捐赠收入，是指各级政府、事业单位、社会团体接收国际组织、外国政府以及国内企业、非营利组织和个人捐赠的资金、物资。(对) 19.政府收入从静态的角度来看，财政收入是政府为取得公共支出所需资金而进行的经济活动，表现为政府筹集资金的过程或阶段。(错) 20.财产税是对纳税人所拥有的不动产课征的税种。(错) 21.城镇土地使用税的征税对象是纳税人实际使用的土地，以土地面积为计税依据。(对) 22.对部分公共物品合理定价，进行收费，构成政府财政收入的来源之一。(对) 23.各种公共收费应纳入国家财政管理体制依法集中管理，凡是政府职能机构都有权收费。(错) 24.收入公平分配是一个相对的概念，它是指在一定的社会范围内和一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡和协调。(对) 25.国际商业贷款是由一家贷款银行牵头，由该国或几个国家的多家贷款银行参加，组成贷款银团，共同向另一国银行、政府或政府机构、公司(企业)以及国际机构提供的贷款，也称辛迪加贷款。(错) 四、名词解释 26.政府经济学：是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。

27.税收饶让：是指一个国家对本国纳税人在国外得到减除的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不再按本国规定的税率补征。

五、简答题 28.简述所得税的缺点。

答：所得税的缺点主要体现为：
(1)所得税收入不够稳定。

(2)所得税的累进性，在一定程度上会抑制生产劳动的积极性。

(3)所得税计算较复杂，征管难度较大，容易出现偷漏税等情况。

29.简述国库集中收付制度的含义。

答：国库集中收付，包括三方面的含义：
(1)集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户。

(2)集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者。

(3)集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。

六、论述题 30.理论联系实际论述完善与健全中国特色政府经济公共选择制度的基本思路与措施。

答题要点：完善与健全中国特色政府经济公共选择制度，其基本思路与措施是：
(1)加强各级人大对政府经济的监督力度。

(2)进一步提高政府经济决策的民主化、科学化。

(3)扩大基层民主，拓展社会公众参与政府经济决策的途径。

(4)加强政治协商，提高公共选择水平。

以上4个要点，必须每个要点都结合自身理解展开说明或论述，否则每个要点扣1分。

答：完善与健全中国特色政府经济公共选择制度，其基本思路是，进一步完善人民代表大会制度，完善中国共产党领导下的多党合作与政治协商制度，扩大社会公众参与政府经济决策的渠道，提高资源配置效率，维护社会公共利益。

(一)加强各级人大对政府经济的监督力度 政府经济是社会公共管理的重要内容，关系到社会公共利益。政府财政收入主要来自纳税人缴纳的税收，财政支出应为纳税人的利益服务，其他政府宏观经济管理也要符合社会公共利益。我国人民代表大会制度是一种代议制民主制度，人大代表代表其选民参加社会事务管理，参与公共选择过程，加强各级人大对政府经济的监督力度，是我国公共选择制度建设的重要内容。从目前我国人大制度的现状分析，加强对政府监督的重点有：(1)加强预算编制监督。通过部门预算等预算制度改革，要求所有政府收支一律纳入预算管理，细化预算编制，提高预算管理透明度，有利于人大对政府预算执行全过程监督；
(2)加强预算执行监督，即重视对政府预算的日常监督，要求政府向人大及时报告预算执行情况，纠正预算执行中存在的问题，保证人大批准的预算任务能够实现；
(3)加强预算执行责任追究制度，对没有完成预算任务或违反预算法律的有关机构和负责人，依法追究其法律责任；
(4)加强对政府宏观经济管理政策的监督，减少失误，提高政策效益。

(二)进一步提高政府经济决策的民主化、科学化 除立法机关的监督和制衡外，在政府体制内的决策中，需要进一步提高决策的民主化、科学化。对政府重大经济决策，建立相应的决策程序，广泛征求社会各界意见，实行专家咨询制度、社会公示和社会听证制度、决策责任制度。即政府重大经济决策，都要在深入调查研究、广泛听取意见、进行充分论证的基础上，由集体讨论决定。通过决策的民主化、科学化，尽可能减少政府重大经济决策失误，维护社会公共利益。

(三)扩大基层民主，拓展社会公众参与政府经济决策的途径 随着我国社会公民受教育程度、文化素质水平的普遍提高，人们的民主意识进一步增强，再加之市场经济条件下政府经济活动日趋复杂，扩大基层民主，拓展社会公众参与政府经济决策途径，成为我国公共选择制度建设的重要内容。(1)正确认识政府失灵的普遍性。如没有必要的制约和制衡，政府失灵有可能使其决策偏离了社会公共利益，而社会公众的广泛参与，是维护社会公共利益的重要途径。(2)扩大基层民主，鼓励社会公众参与政府经济决策，是我国社会走向文明进步的重要标志，体现了以人为本，执政为民的精神。(3)扩大基层民主，使社会公众对关系切身利益的基础设施建设、土地征用、房屋拆迁、环境保护等政府经济活动有知情权、决策权，可有效化解社会矛盾维护社会稳定。

(四)加强政治协商，提高公共选择水平 在我国政治协商制度下，参加政协的各民主党派、人民团体和无党派人士，具有专业人士密集、联系面广、社会影响广泛的特点。在政府经济管理中，加强政治协商，是我国公共选择制度的重要环节。(1)提高政府经济决策的透明度，主动征求各方意见。(2)利用政协组织人才密集的优势，委托其研究政府经济决策的有关重大事项。(3)进步提高政协议案办理质量，重视各民主党派和政协委员意见在政府经济决策中的地位。

31.理论联系实际论述财政补贴的经济效应。

答题要点：
财政补贴的经济效应主要有以下几点：
(1)能够增加市场购买力，促进消费，拉动经济增长。

(2)能够刺激投资，优化经济结构，促进经济增长。

(3)能够配合价格政策，发挥宏观调控功能。

(4)能够促进国际贸易发展。

以上4个要点，必须每个要点都结合自身理解展开说明或论述，否则每个要点扣1分。

答：财政补贴是一种转移性支出。从政府角度看，是无偿支付；
从接受者角度看，意味着实际收入增加，经济状况较之前有所改善。财政补贴和相对价格的变动相联系，可以改变资源配置结构、供给结构、需求结构。因而财政补贴是影响相对价格结构，从而可以改交资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。财政补贴的经济效应主要有以下几点。

1.财政补贴能够增加市场购买力，促进消费，拉动经济增长 虽然财政补贴的接受者具有收入效应与替代效应，但是一般来说，在财政补贴额度一定的情况下，居民生活价格补贴、家用电器等特定产品补贴等财政补贴，会刺激消费者有效需求，提高其消费能力，进而拉动市场总需求，促进整个国民经济发展。特别是当经济处在衰退阶段，政府财政补贴支出增加，能够发挥“四两拨千斤”的作用，从而使经济走向恢复性增长，进入正常循环。

2.财政补贴能够刺激投资，优化经济结构，促进经济增长 财政对于企业进行补贴，会降低企业的投资成本，增加投资收益，进而促进社会总投资的上升，促进国民经济增长。特别是我国处于经济转型时期，财政补贴政策可以改善投资结构，推动产业结构优化升级，发展高新技术产业，提高产业市场竞争力，进而有利于国家经济转型，促进国家经济科学发展。另外，财政对私人投资补贴还可以克服“挤出效应”。如政府扩大财政建设性支出，在货币供应量不变的前提下，那么这些支出会引起货币需求量上升，利率就会上升，私人投资的成本就会上升，降低他们的投资动补贴的方式对那些私人的投资者进行补贴，消化他们的一部分融资成本，那么就会增加他们的投资，进而促进整个国民经济顺利发展，最终消除挤出效应。

3.配合价格政策，发挥宏观调控功能 财政补贴和价格政策相互配合，可有效发挥调控功能，实现政府宏观经济政策目标。当政府定价或管制商品和劳务价格一时难以调整时，可通过财政补贴进行有效配合，克服价格不合理形成的资源配置扭曲，为价格改革赢得时间，充分发挥财政补贴和价格政策相互配合的功能，为政府宏观经济管理服务。

4.促进国际贸易发展 对外贸易是一国国民经济的重要组成部分，离不开国家财政大力支持，世界各国为提高本土产品的竞争力，占领国际市场，在WTO规范范围内，采用各种财政补贴方式，如低息贷款、提供廉价的运输条件等，支持本国对外贸易发展。

2018年1月试题及答案 一、单项选择题 1.1776年亚当•斯密(C)的发表，标志着经济学和财政学的产生。

A.《经济学》 B.《就业、利息与货币通论》 C.《国富论》 D.《自由、市场与国家》 2.在市场经济条件下，(D)在资源配置中发挥决定性作用。

A.政府 B.企业 C.个人 D.市场 3.按照公共物品的(A)分类，公共物品可分为地方性公共物品、全国性公共物品以及全球性公共物品。

A.收益范围 B.性质 C.来源 D.作用 4.按照外部效应的(B)分类，可将外部效应分为正外部效应和负外部效应。

A.稳定性 B.最终结果 C.发起者 D.承受对象 5.公共选择理论是由著名经济学家(A)提出，经过众多学者发展而形成的。

A.詹姆斯•布坎南 B.亚当•斯密 C.科斯 D.庇古 6.按照(C)分类，政府支出可分为中央预算支出和地方预算支出。

A.经济性质 B.政府职能 C.预算管理体制 D.预算编制方法 7.社会救济的目标，是维持居民(A)生活水平需要。

A.最低 B.最高 C.基本 D.一般 8.(B)是指各级政府及其所属部门根据法律、法规规定，为支持特定公共基础设施建设和公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

A.罚没收入 B.政府性基金 C.债务收入 D.国有资产收入 9.我国现行个人所得税中的工资薪金所得采用(D)。

A.单一比例税率 B.差别比例税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率 10.自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水限额等问题的方法属于下列哪一种公共定价法？(A) A.单一定价法 B.二部定价法 C.三部定价法 D.高峰负荷定价法 二、不定项选择题 11.公债的(AB)是指由政府核定的一张公债券所代表的价值。

A.票面价值 B.票面金额 C.发行价格 D.发行数额 12.下列属于公债凭证形式的是(全选)。

A.登记公债 B.公债券 C.公债收款单 D.记账式公债 13.下列属于政府预算编制原则的是(全选)。

A.完整性原则 B.准确性原则 C.合法性原则 D.年度性原则 14.下列属于政府宏观经济管理调控的经济手段的是(全选)。

A.工资 B.税率 C.补贴 D.汇率 15.下列属于国际税收管辖权中法人居民的判定标准的是(ABD)。

A.总机构所在地标准 B.注册所在地标准 C.股东的居住地标准 D.公司的控制权所在地标准 三、判断题 16.政府经济活动仅仅关系到政府路线、方针、政策的执行以及政府职能的实现。(×) 17.在市场经济条件下，政府经济活动就是为了解决企业、个人不能或不能有效解凑的问题，克服市场缺陷。(√) 18.公共物品的非排他性，往往会产生“免费搭车”现象。(√) 19.从各国政策实践来看，征收环境保护类税收，是矫正负外部效应常用的手段。(√) 20.在多数裁定原则下，假定选民的偏好是多峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。(×) 21.瓦格纳关于政府支出增长的含义是指政府支出在GDP中份额的上升，即指的是政府部门政府支出的相对增长，这一点十分清楚。(×) 22.政府投资一般具有公共性，属于公共投资，也就是说公共投资就等同于政府投资。(×) 23.捐赠收入，是指各级政府、事业单位、社会团体接收国际组织、外国政府以及国内企业、非营利组织和个人捐赠的资金、物资。(√) 24.从价计征税收的计税依据，是课税对象的重量、容积、数量等。(×) 25.有行政规费收入的单位，必须编制年度预算收入计划，按照预算管理体制上缴财政部门。(√) 四、名词解释 26.财政政策：是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而对财政收支规模、结构等采取的各项措施和手段。

27.税收饶让：是指一个国家对本国纳税人在国外得到减除的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不再按本国规定的税率补征。

五、简答题 28.简述资源税的特点。

答：资源税的特点有：
(1)对特定资源征收。

(2)调解级差收入，体现社会公平。

(3)调节资源收益，节约利用自然资源，实现国家经济社会可持续发展。

29.简述编制部门预算的必要性。

答：(1)有利于对财政预算的审查和监督。

(2)有利于预算编制的公开、透明，提高了财政资金使用效益。

(3)提高了预算编制方法的科学性。

(4)部门预算是完整的功能预算的基础。

六、论述题 30.理论联系实际论述科斯定理的局限性。

答：科斯定理的局限性主要表现为：
(1)在产权界定方面，有些资源产权的界定有困难，甚至是不可能的。

(2)交易费用为零的假设，只有在参与当事人数量很少，交易信息高度透明等情况下，交易成本趋近于零。

首先,它的假设条件太苛刻。只有当交易成本为零,才能出现科斯定理所说的结果。而在现实中,交易成本不可能等于零。

其次,即使交易成本为零,现实中也存在西方学者所说的策略性行为。由于存在策略性行为,就不会出现科斯定理所说的那种帕累托理想状态。这种策略性行为是普遍存在的,在我们中国也有。比如在城市里拆迁,经常碰到“钉子户”,你不答应他的苛刻条件,他就是不搬迁。这种行为就是策略性行为。

最后,科斯定理忽视了收入分配的效应。这是最重要的理由。科斯定理企图论证的是:不同产权的分配方式不会影响资源配置效率,即:任何产权分配方式都会导致帕累托最优状态。

31.理论联系实际论述公共投资的具体作用。

答：政府公共投资对社会经济发展中的具体作用表现在：
　　第一，政府进行公共投资是弥补市场失灵、有效配置资源的重要途径。在市场经济条件下，提供纯公共物品或准公共物品的部门，企业个人等微观主体不愿、无力或不适宜投资，市场机制难以达到资源合理配置。这就需要政府投资发挥作用，克服市场失灵，通过市场私人投资和政府公共投资的共同调节，实现资源合理配置；

　　第二，通过政府进行公共投资，有利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位。虽然在不同社会制度下，国有经济所占比例不同，但作为政府生产和提供公共物品的一种方式，在一国的经济中，国有企业往往占据一些关键产业部门，并且也面临着结构调整的问题。政府公共投资，有利于加强国有经济对重点产业和领域的控制。国家通过这些产业的控制，提高其公共物品的供给能力；

　　第三，政府公共投资是政府进行宏观调控的重要手段。作为社会总需求的一个重要组成部分，公共投资的总量扩张或收缩，以及投资结构调整，对经济总量和结构将产生调节效应。政府公共投资的宏观调控功能，主要体现在两个方面：其一，直接调节自身投资规模，间接调节私人投资规模，以实现社会总供求的均衡。其二，通过调节政府投资结构，并进而影响私人投资结构，以促使社会投资结构更加符合国家产业政策的要求。

2017年6月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济的依据是(B)。B.社会公共权力 2.(C)是指在市场上存在几个生产厂家，这些企业可以控制某一领域的商品和劳务供给价格，但它们之间还存在一定程度的竞争。C.寡头垄断 3.按照公共物品的(A)分类，公共物品可分为地方性公共物品、全国性公共物品以及全球性公共物品。A.收益范围 4.公共选择理论是由著名经济学家(A)提出，经过众多学者发展而形成的。A.詹姆斯•布坎南 5.按照(A)分类，政府支出可分为购买性支出和转移性支出。A.经济性质 6.(B)是指各级政府及其所属部门根据法律、法规规定，为支持特定公共基础设施建设和公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。B.政府性基金 7.我国现行个人所得税中的工资薪金所得采用(D)。D.超额累进税率 8.彩票发行的审批权集中在(C)。C.国务院 9.根据(A)的不同，债务可以划分为公债与私债。A.债务人 10.按照(B)分类，政府预算可以分为单式预算与复式预算。B.预算编制方法 二、不定项选择题 11.政府经济活动的目的，是满足(C)需要。C.社会公共 12.下列项目中属于政府失灵表现的是(全选)。A.政府决策信息的有限性B.市场及主体行为控制的有限性C.政府机构控制能力的有限性D.政府在决策过程中与立法机构协调的有限性 13.下列项目中属于全国性公共物品的是(B)。B.国防 14.下列项目中能够产生消费的负外部效应的是(A)。A.在公共场所抽烟 15.下列属于政府支出规模增长原因中的社会性因素的是(AB)。A.人口状况B.文化背景 三、判断题 16.正式的政府经济，是人类社会发展到出现了国家，有了政府，才产生的。(正确) 17.在市场经济条件下，政府经济活动就是为了解决企业、个人不能或不能有效解决的问题，克服市场缺陷。(正确) 18.与自由竞争相比，在垄断条件下，产量大于资源配置达到最优时的产量，而价格低于资源配置达到最优时的价格。(错误) 19.经济发展通常是指一个国家或地区一定时期内国民生产总值或国民收入的增加，可用经济增长率或增长额来表示。(错误) 20.私人物品的公共供给是指政府为了实现宏观经济社会政策目标，生产和供给部分私人物品。(正确) 21.只有负外部效应才会导致资源配置扭曲，正外部效应则不会。(错误) 22.纵观世界各国政府经济发展史，政府支出规模无论绝对量还是从相对量，都呈现出不断下降的趋势。(错误) 23.国防支出，是政府财政最早的支出项目之一。(正确) 24.我国政府预算编制的组织程序按“自下而上、自上而下、两上两下、上下结合”的方式进行。(正确) 25.国际商业贷款是由一家贷款银行牵头，由该国或几个国家的多家贷款银行参加，组成贷款银团、共同向另一国银行、政府或政府机构、公司(企业)以及国际机构提供的贷款，也称辛迪加贷款。(错误) 四、名词解释 26.公共选择：一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。

27.政府收入规模:是指政府究竟可以组织多少财政收入，也被称为政府收入的数量界限。

五、简答题 28.简述所得税的优点。

答：所得税的优点主要有：(1)有利于体现社会公平。(2)税负不易转嫁。(3)征税环节单一，不存在重复征税。(4)具有“内在稳定器”的特征。

29.简述财政政策与货币政策的差异。

答：财政政策与货币政策具有以下差异：(1)制定政策的主体有差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局。(一般为中央银行) (2)政策目标有区别。

(3)政策手段有区别。

(4)政策时滞不同。

(5)对利率的影响不同。

(6)对投资的影响不同。

六、论述题 30.理论联系实际论述建立国有资产管理体制的原则是什么？ 答：建立合理的国有资产管理体制应遵循以下原则：
(1)政企分开。政企分开，是指将政府的宏观经济管理职能、社会管理职能与企业的生产经营职能相分离。政府不直接干预企业的生产经营活动，不直接参与企业的人、财、物和供、产、销的管理。政府通过经济、法律、行政等政策工具，间接调控企业的微观经济活动，使之符合国家宏观经济管理要求。企业在国家法律法规规定的范围内，自主经营、自负盈亏、照章纳税、自我积累、自我约束、自我发展。

(2)政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开。政府此两种职能的分离，有利于国有资产管理部门专门行使国有产权管理，做到管资产和管人、管事相结合，实现国有资产的保值增值，为政府经济社会政策目标服务，而避免政府国有资产职能与一般社会公共管理职能之间的矛盾与冲突。

(3)所有权与经营权相分离。即在国有资产管理中，将所有权的管理与国有资产经营管理相分离，由不同的部门及职能组织行使，相互制约、相互监督，提高国有资产的运行效益。

(4)分级所有、分级管理。即在中央、省市自治区和设区的市及自治州三级政府中，分别设立国资委，管理本级国有资产，但发生战争、严重自然灾害或者其他重大、紧急情况时，国家可以依法统一调用、处置企业国有资产。

(5)正确处理所有者、经营者、生产者、(企业职工)之间物质利益关系。国家作为国有资产的所有者，必须依法取得国有资产收益，拥有资产最终处置权，监督国有资产经营者的行为，维护国家利益；
国有资产经营者必须承担国有资产的保值、增值的责任，在国家授权和法律、法规规定的范围内，面向市场，有效运用国有资产，开展生产经营活动，追求利润的最大化。对完成各项考核指标，业绩优良的经营者，按合同或有关规定兑现其报酬。有突出贡献者给予奖励甚至重奖。对业绩不佳，没有完成经营目标，甚至造成国有资产流失的，要按规定给予处罚，情节恶劣、损失严重的，要追究其法律责任。在制定科学、合理的国有资产管理体制，保护所有者利益，调动经营者积极性的同时，要维护生产者即企业职工的合法权益。

(6)实现资产运营效益最大化。资产运营效益最大化，就是以最小的国有资产投入，在经营中取得最大的经济、社会和生态效应。这是国有资产经营最基本的原则。

2017年1月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济活动的主体是(A)。A.各级政府 2.在市场经济条件下，(D)在资源配置中发挥决定性作用。D.市场 3.按照公共物品的(B)分类，公共物品可分为纯公共物品和准公共物品。B.性质 4.按照外部效应的(B)分类，可将外部效应分为正外部效应和负外部效应。B.最终结果 5.公共选择的基本原理是将(C)的分析方法用于非市场的政治领域。C.经济学 6.按照(B)划分，政府支出可分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。B.政府职能 7.社会救济的目标，是维持居民(A)生活水平需要。A.最低 8.政府收入按(A)分类，可分为税收收入、债务收入、国有资产收入、行政事业性收费收入、罚没收入、政府性基金收入以及捐赠收入等。A.收入形式 9.(C)是指国家规定最低税率和最高税率，各地可以在此幅度内自行确定一个比例税率。C.幅度比例税率 10.自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水限额等问题的方法属于下列哪一种公共定价法? (A) A.单一定价法 二、不定项选择题 11.一个花卉生产企业扩大种植面积、增加花卉品种，使周围养蜂的蜜蜂有了更多采集花粉的机会，增加了蜂蜜的产量，给养蜂人带来了收益，这种收益属于(D)。D.生产的正外部效应 12.关于政府支出规模不断增长的原因，众多经济学家从不同角度、不同方面进行了诸多研究，得出了各种不同的结论。下列属于政府支出微观增长模型的是(D)。D.鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型“ 13.政府农业公共投资的领域应主要集中在(全选)。A.农业基础设施建设和生态环境治理B.农业社会化服务体系建设C.农业科研与农村教育D.扶贫开发 14.下列项目属于定额税率优点的是(BCD)。B.计算简便、便于征收管理C.税额不受征税对象价格变化的影响，负担相对稳定D.有利于鼓励企业提高产品质量和改进包装 15.下列属于国有资产管理部门资产监管内容的是(全选)。A.企业负责人管理B.企业重大事项管理C.企业国有资产监督D.企业国有资产管理 三、判断题 16.政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控。(对) 17.自然垄断是由于企业在一定时期掌握了某些生产技术，如专利权等，在市场竞争中处于有利地位，能对产品价格产生影响，进而对资源配置发生作用。(错) 18.公共物品的非排他性，往往会产生“免费搭车“现象。(对) 19.根据经济学一般原理，产品生产过程中如果达到社会边际成本大于社会边际收益时，资源配置达到最优，企业可以取得最大利润。(错) 20.在多数裁定原则下，假定选民的偏好是多峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。(错) 21.在国际货币基金组织的政府财政统计分类体系 (GFS) 中，其经济分类包括水平与服务支出(工资与薪金、雇员养老金、其他商品与服务)、补贴、经常性转移支付、利息、资本性支出(资本支出和资本转移)、贷款减还款的净额。(对) 22.政府投资一般具有公共性，属于公共投资，也就是说公共投资就等同于政府投资。(错) 23.政府收入的具体范围，受财政管理体制制约，在不同时期的界定均相同。(错) 24.从价计征税收的计税依据，是课税对象的重量、容积、数量等。(错) 25.国有资产，是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。(对) 四、名词解释 26.政府经济：是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。

27.市场失灵：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率“。

五、简答题 28.简述国库集中收付制度的含义。

国库集中收付，包括三方面的含义:(1)集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户。(2)集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者。(3)集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。

29.简述课税权重叠的情况。

课税权的重叠有三种情况:(1)来源地税收管辖权与居民管辖权的重叠。(2)各国对来源地的不同解释造成的来源地管辖权的重叠。(3)各国对居民身份标准的不同规定造成的居民税收管辖权的重叠。

六、论述题 30.理论联系实际论述公债市场的功能。

(1)公债市场为政府的债券发行和交易提供了有效的渠道。一方面,它使得政府能够通过债券的发行来吸收社会闲散资金,用于投资活动和进行公共建设方面的开支;另方面,它又使得债券持有者在必要时能够通过债券市场迅速地脱手转让而获利,从而大大增强了债券吸引力。

(2)公债市场可以进一步引导资金流向,实现资源要素的优化配置。资金统一由公债市场实现资金的再分配,通过利益和风险引|导筹资者和投资者,因而使债权债务关系依赖于利益的变化。资金不断流向效率高、经营好的筹资者手中,优胜劣汰,进而实现资源的优化配置。

(3)公债市场是传播和获取经济信息的重要场所。公债市场行情可以了解各种债券及金融状况,债券交易者通过相互转手买卖,可以彼此了解各行业的情况,并可以从债券价格行情中选择投资目标。公债市场是观察金融状况好坏的晴雨表。由于债券交易的需要,交易所有大量专门人员长期从事商情研究和分析,并且经常和各类工商企业直接接触,故能了解各产业各企业的动向。

(4)公债市场还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。由于政府债券风险小,投资收益回报稳定,成为投资者青睐的理想对象。

31.理论联系实际论述财政政策与货币政策的搭配模式。

答：财政政策与货币政策的搭配模式有以下几种情况：
(1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。

(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。

(3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。

(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；
另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。

上述四种组合各有特点，在现实生活中，这四种政策搭配与选择是一个很复杂的问题。采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。

2016年7月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济的依据是(B)。B.杜会公共权力 2.政府对社会医疗支出的责任是(C)。C.部分参与医疗支出的提供 3.市场经济条件下,政府收入表现为一定量的货币收入，即国家占有的以货币表现的一定量的社会产品价值，主要是(D)。D.剩余产品价值 4.我国现行企业所得税的税率是(A)。A.比例税率 5.能较好地体现公平税负原则的税率是(C)。C.累进税率 6.下列税种属于直接税的是(D)。D.所得税 7.福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在(C)。C.国务院 8.按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为(D)。D.货币公债和实物公债 9.公债负担率是指(C)。C.(当年公债余额／当年 GDP) X 100% 10.绩效预算主要是(A)在 1949 年提出并得到推广。A.美国胡佛委员会 二、不定项选择题 11.政府履行经济稳定与发展职能的目标包括(BCD)。B.物价稳定C.充分就业D.国际收支平衡 12.政府经济活动的效率要求包括(AB)。A.政府直接控制和掌握资源的配置效率B.政府通过对市场和微观经济行为调节，引导全社会资源的合理配置 13.与私人物品相比，公共物品具有(AB)。A.消费的非竞争性B.消费的非排他性 14.下列行为属于生产外部性的有(ABD)。A.兴修水利B.治理工厂造成的环境污染D.安装厂区路灯 15.下列财政支出中属子按支出具体用途分类的有(全选)。A.基本建设支出B.企业挖潜改造资金C.科技三项费用D.农业支出 四、名词解释 16.城镇土地使用税：是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积从量定额征收的一种税。

17.财产税：是对纳税人所拥有的财产课征的税种。财产主要包括不动产和动产。不动产指的是不能移动或移动后会损失其经济价值的财产，动产指的是除不动产以外的，各种可能移动的财产，包括有形动产和无形动产。

五、简答题 18.阐述科斯定理的涵义。

科斯定理的涵义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。它还可以解释为：只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。

19.简述中位选民理论的内容。

所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。中位选民理论是说在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。

20.简述财政投融资的涵义及特征。

所谓财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。

财政投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。具有以下基本特征：(1)财政投融资的目的性很强，投资范围要严格的限制；

(2)财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求的是社会效益的最大化；

(3)财政投融资的资金来源具有多样性的特点。

六、论述题 21.试论政府经济调控能力的有限性。

政府并不完全可以解决市场失灵的现象。政府经济调控能力的有限性主要表现在：
(1)政府决策信息的有限性。是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。

(2)市场及主体行为控制的有限性。指企业、个人等市场主体不一定能够及时对政府经济政策做出反应，或者其行为向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果，甚至失效。

(3)政府机构控制能力的有限性。是指在政府运用政策工具，干预经济运行过程中，受政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现，出现全部或部分失效的现象。

(4)政府在决策过程中与立法机构协调的有限性。是指政府财政收支等重大决策，需要通过立法程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。

22.试论财政政策与货币政策的搭配模式. (1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济.一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总孺求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。

(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。

(3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。

(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；
另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。

上述四种组合各有特点，采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。

2016年1月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济的主体是(A)。A.政府 2.政府经济的目的是(A)。A.满足社会公共需要 3.政府履行资源配置职能是使资源利用在(D)。D.生产可能性曲线上移动 4.下列项目中性质属纯私人物品的是(C)。C.皮衣 5.在公共物品提供的过程中会出现(A)。A.免费搭车的问题 6.科斯定理的前提假设是(A)。A.交易成本为零或很低 7.公共选择理论的创立者是(B)。B.布坎南 8.政府支出规模一般呈现(B)趋势。B.增长 9.政府应承担的科技支出范围应限制在(A)。A.政府财政负责基础理论研究 10.现收现付式筹集社会保障资金的优点是(D)。D.可避免物价上涨后基金贬值的危险 二、不定项选择题 11.组织政府收入的原则主要包括(全选)。A.从发展经济人手，增加政府收入的原则B.利益兼顾的原则C.合理负担的原则D.公平与效率兼顾的原则 12.政府凭借公共权力取得收入来源的是(AB)。A.税收B.公共收费 13.按照税收负担衡量的方式不同，可将税收负担分为(BD) B.货币负担D.真实负担 14.国有资产收益的形式主要有(全选)。A.股息、红利收入B.上缴利润C.租金收入D.其他收入形式 15.判断公债适度规模的标准有(全选)。A.社会上是否有足够的资金来承受债务的规模B.政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务C.证券市场需要和能够容纳多少政府债券D.政府债务有多大的“挤出效应” 三、名词解释 16.流转税：流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。商品流转额是指在商品交换过程发生的金额，非商品流转额主要是指各类劳务收入。

17.营业税：营业税是对我国境内有偿提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业额收入征收的一种税。

四、简答题 18.简述预算编制的主要原则。

政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，它必须遵循一定的指导思想。目前预算编制采用的主要有四项原则：(1)完整性原则。国家预算必须包括政府的所有财政收支。(2)准确性原则。在编制政府预算时，财政收支数字应进行科学的测算。(3)合法性原则。预算的编制应符合《中华人民共和国预算法》和其他法律法规的条文。(4)年度性原则。任何一个国家的预算编制，都必须有时间的界定，通常为1年。. 19.简述公开市场业务的优点。

公开市场业务是中央银行在金融市场上直接参与有价证券买卖，影响商业银行准备金，从而直接影响货币供给量和利率的一种操作方法。与调整法定存款准备金率和再贴现率相比，公开市场业务有明显的优越性：(1)公开市场业务使中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行经常性、连续性及试探性的操作，还可以进行逆向操作，灵活调节货币供给量；

(2)通过公开市场业务，中央银行可以主动出击，不像再贴现政策那样，处于被动地位；
(3)公开市场业务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一样产生震动效果。

20.简述国际税收中法人居民的判定标准。

法人居民的判定标准主要有三个：(1)总机构所在地标准，即以法人居民的公司总机构所在国为判定标准；

(2)注册所在地标准，即按照某国的法律规定，在该国登记注册的公司即为该国的居民；
(3)公司的控制权所在地标准，即以公司的实际控制管理中心所在国为标准，判定该法人为该国的居民。

五、论述题(每小题20分，共40分) 21.论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。

答题要点：
目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法：
(1)“成本一收益”分析法 所谓“成本一收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。

成本一收益分析法自20世纪40年代出现以来，就得到了世界各国的青睐。但是，在政府支出方面，由于相当多的政府支出的成本与收益都难以准确衡量，甚至有些就压根无法衡量，因此成本一收益分析的使用范围就受到了一定的限制。但总的来说，在政府支出方面，运用成本收益分析法仍然可以获得良好的绩效。

(2)最低费用选择法 与成本收益分析法相比，最低费用选择法主要表现在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低作为政府支出项目择优选择方案的基本标准，在所有备选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出项目方案的首选方案。

一般地，最低费用选择法被运用于政治、国防、文化、卫生等政府公共支出项目。实际上，对使用最低费用选择法来确定政府支出项目的最佳方案，从技术上看已经没有太大困难，而真正的困难在于所有备选方案的确定。因为，这里提出的备选方案应能无差别地实现同一个目标，要做到这一点，可能并不容易。

(3)公共定价法 对政府来说，由于其提供了大量满足社会公共需要的“排他性物品”，那么，这些物品(和服务)也同样就涉及与其他商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价。. 从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高政府支出的效益。

以上3个要点，必须每个要点都结合自身理解展开说明或论述，否则每个要点扣1分。

22.论述财政补贴对经济的消极作用。

答题要点：
财政补贴不是万能的，如果使用不当或过度，会对市场机制发挥作用起消极影响，因而财政补贴也存在局限性：
(1)财政补贴长期、大量的存在，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的经济杠杆作用。.由于财政补贴是在价格之外对商品的价格低于价值的部分进行补偿，就直接掩盖了接受补贴商品的真实成本、价值及其与相关商品的比价关系，如果长期、过度地进行补贴，势必使价格背离价值的状态长期化、固定化、合法化，必将造成不合理价格体系的进一步扭曲，使价格信号失真，不仅不能解决价格不合理引发的各种矛盾，而且也不能充分发挥价格杠杆对经济的调节作用，并造成整个价格体系的紊乱和商品供求的结构性矛盾。长期实行价格补贴，意味着价格在低水平上的凝固化。这种不正常的低水平价格对生产和消费都带来消极作用，既会影响生产者的生产积极性，也会刺激人们的消费欲望，从而加重供需矛盾。

(2)不利于真实地反映企业的经营业绩。.大量的企业亏损补贴，使企业的预算约束软化，甚至还可能造成政策性亏损掩盖经营性亏损，使企业的经营管理不善合法化，这对于准确考核企业的经济效益、改善企业经营管理十分不利。同时，政府对企业亏损进行补贴，其实质仍是政府行政干预企业的一种经济行为。这种经济行为，阻碍着企业面向市场，转换经营机制，也不利于市场经济中优胜劣汰机制发挥作用。

(3)加剧了财政收支的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。.财政补贴反映在政府财政上，不是使财政支出增加，就是使财政收入减少。而过多过滥的财政补贴，会进一步加剧财政收支的矛盾，而且还有可能挤占其他财政支出项目，使财政支出结构恶化。长期、过度的财政补贴，必将使政府财政背上沉重的补贴包袱，影响政府职能的全面实现。

以上3个要点，必须每个要点都结合自身理解展开说明或论述，否则每个要点扣1分 2015年7月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济的依据是(B)。B.社会公共权力 2.公共物品和私人物品在消费量上的区别是(A)。A.社会总消费量=每个消费者的个人消费量 3.在公共物品提供的过程中会出现(A)。A.免费搭车的问题 4.科斯定理的前提假设是(A)。A.交易成本为零或很低 5.下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是(D)。D.政府为应对急剧增加的支出，将被迫提高税率或增设新税种 6.当宏观经济处于萧条时期社会保障对经济起到(A)的作用。A.缓和需求不足 7.现收现付式筹集社会保障资金的优点是(D)。D.可避免物价上涨后基金贬值的危险 8.市场经济条件下，政府收入表现为一定量的货币收入，即国家占有的以货币表现的一定量的社会产品价值，主要是(D)。D.剩余产品价值 9.当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入(C)。C.名义增长，实际负增长 10.隐性债务是指(A)。A.没有反映在政府预算帐面上的债务 二、不定项选择题 11.政府经济的形式主要表现为(ABC)。A.政府收入B.政府支出C.宏观经济管理 12.在衡量政府支出的成本时需要考虑(ABC)。A.政府实施该项目过程中实际花费掉的人力、物力B.直接给社会、经济和人们生活带来的实际损失C.间接给社会、经济和人们生活带来的实际损失 13.下列属于直接税特点的是(ACD)。B.税负不易转嫁C.税收弹性大，税收收入不够稳定D.税负较为公平 14.政府预算在执行过程中有必要进行全面调整的情况有(CD)。C遇特大自然灾害、战争等特殊情况D.遇国民经济发展过分高涨或过分低落 15.持续的通货膨胀会造成(ABD)。A.增加生产性投资的风险和经营成本B.引起资源的过度分配D.阻碍资金向生产部门转移 三、名词解释 16.房产税：是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。

17.契税：是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。

四、筒答题 18.如何认识市场失灵与政府经济的必要性？ 一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。从各国市场经济实践分析，市场失灵有各种各样的表现，主要有以下几方面：(1)市场处于不完全竞争状态 (2)公共物品；

(3)外部效应；

(4)信息的不对称性；

(5)市场的不完整性；

(6)收入公平分配；

(7)宏观经济的稳定与增长。

现代市场经济理论认为，市场失灵的存在和有效配置资源的需要，是政府干预经济活动合理性的依据。既然这些领域市场机制不能有效发挥作用，为实现资源合理配置，就需要政府干预。

19.简述中位选民理论的内容。

所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。中位选民理论是说在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。

20.比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别。

作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。(1)公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供，因而政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取的税收。

(2)从直接生产与消费社会财富的角度看，行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。

五、论述题 21.结合实际，举例论述公共定价的方法及其实用性。

政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：
(1)单一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法。

如自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水限额等问题。

(2)=部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。

基础设施等公共物品成本，按其构成可分为资本成本与经营成本。资本成本是该公共 设施在建造时的成本，属固定成本；
经营成本是指公共设施在使用过程中发生的成本，属变动成本，也就是说，经营成本随着使用数量的增加而增加。二部定价法就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。

如公共电话系统的使用者，每个月需缴纳固定数额的月租费，还要根据通话次数收使用费。

(3)高峰负荷定价法。有一部分公共设施在使用时间上是不均衡的，存在集中使用的高峰期，在此期间，存在资源配置的拥挤成本问题，而其他时间设施可能不完全充分利用。

对这类设施，在采用二部定价的基础上，在使用高峰期再加收部分费用，以缓解高峰期供给紧张状况，均衡资源有效配置。

如对在用电高峰期的电力消耗加收一定费用；
对在车流高峰期通过某一高速公路路段的车辆，提高收费标准等。

22.结合实际，举例论述政府外债的功能。

政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：
(1)利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。第二次世界大战以后，世界上大多数国家，特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。利用外资、外债成为这些国家弥补建设资金和外汇缺口，引进先进技术、设备、人才和管理方法，促进经济增长的不可缺少的条件和因素。在当今世界，各国各地之间的经济联系更加紧密，利用外债和其他外部力量促进本国社会经济发展既属必要，也有可能。任何国家都没有理由把自己与外部世界隔离起来，拒绝借用外债。自我闭锁，关起门来搞建设，只会延误社会经济发展和现代化的进程。

(2)利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。政府外债这种国家资本流动形式，可以极大地带动商品贸易的输出和发展，是夺取市场份额，获得经济利益的重要手段。政府外债还直接与一个国家的军事战争和战略格局相联系，第二次世界大战期间，许多国家举借外债进行军事战争就是明证。

(3)通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。在改革开放当中，中国政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。

2015年1月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济的主体是(A)。A.政府 2.政府经济的目的是(A)。A.满足社会公共需要 3.下列项目中性质属纯私人物品的是(C)。C.皮衣 4.公共选择理论的创立者是(B)。B.布坎南 5.公共选择理论研究的对象是(A)。A.政府决策 6.政府支出规模一般呈现(B)趋势。B.增长 7.公共投资与私人投资根本性的区别不包括(D)。D.投资的监管方式不同 8.政府公共事业支出与公共投资支出的相同点在于(D)。D.都属于购买性支出 9.国家税收制度中不同税种区别的主要标志是(A)。A.课税对象 10.能较好地体现公平税负原则的税率是(C)。C.累进税率 二、不定项选择题) 11.国有资产收益的形式主要有(全选)。A.股息、红利收入B.上缴利润C.租金收入D.其他收入形式 12.影响政府支出规模的因素主要包括(ABC)。A.政治性因素B.经济性因素C.社会性因素 13.判断公债适度规模的标准看：(全选)。A.社会上是否有足够的资金来承受债务的规模B.政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务C.证券市场需要和能够容鲥多少政府债券D.政府债务有多大的“挤出效应” 14.预算收入的征收部门在预算执行中的任务是(AB)。A.及时、足额征收预算收入B.按财政体制的规定划缴到各级政府的财政金库 15.制定区域经济政策时必须考虑(ABC)。A.要服从全国经济整体发展的需要B.服从国际形势变化和国家安全战略的需要C.服从全国社会发展的需要 三、名词解释 16.流转税：流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。商品流转额是指在商品交换过程发生的金额，非商品流转额主要是指各类劳务收入。

17.财产税：财产税是对纳税人所拥有的财产课征的税种。财产主要包括不动产和动产。不动产指的是不能移动或移动后会损失其经济价值的财产，动产指的是除不动产以外的，各种可能移动的财产，包括有形动产和无形动产。

四、简答题 18.阐述科斯定理的涵义。

参考答案：
科斯定理的涵义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。它还可以解释为：只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。

19.简述社会保险的项目。

参考答案：
社会保险的项目一般包括：(1)养老保险；
(2)失业保险；
(3)医疗保险；
(4)工伤保险；
(5)生育保险。

20.简述国际税收协定的基本内容。

参考答案：
国际税收协定一般包括以下基本内容：(1)协定适用的范围。协定适用的范围主要包括人 的范围和税种的范围两个方面。这是国际税收协定必须首先明确的前提；
(2)免除双重征税问题。免除双重征税是国际税收协定的核心内容，它具体包括：明确所得概念、协调各缔约国之间的税收管辖权、确定免除双重征税的方法等；
(3)保证税收无差别对待；
(4)消除和减少国际逃税。

五、论述题 21.试论政府经济调控能力的有限性。

参考答案：
政府并不能完全解决市场失灵现象。政府经济调控能力的有限性主要表现在：
(1)政府决策信息的有限性。是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。

(2)市场及主体行为控制的有限性。指企业、个人等市场主体不一定能够及时对政府经济政策做出反应，或者其行为向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果，甚至失效。

(3)政府机构控制能力的有限性。是指在政府运用政策工具，干预经济运行过程中，受政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现，出现全部或部分失效的现象。

(4)政府在决策过程中与立法机构协调的有限性。是指政府财政收支等重大决策，需要通过立法程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。

22.试述政府收入规模的制约因素。

参考答案：
影响政府收入规模的制约因素有：
(1)经济发展水平。一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。反之，经济发展水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。

(2)收入分配政策。在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同。一般而言，政府的分配政策，最主要的反映在税收政策上。当政府调整收入政策以影响国民收入分配格局时，往往通过调整税收政策加以实现。只要政府调整其收入分配政策，就必然会引起政府收入规模的变化。

(3)市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。物价上升对政府收入影响的几种不同情况如下：①当政府收入增长率高于物价上涨率时，政府收入不仅名义增长，而且实际也增长；
②当物价上涨率高于政府收入增长率时，政府收入只有名义上的增长，而实际上为负增长；
③当政府收入增长率与物价上涨率大体一致时，政府收入虽有名义增长，但实际上是不增不减。

2014年7月试题及答案 一、单项选择题 1.公共投资与私人投资根本性的区别不包括(D)。D.投资的监管方式不同 2.政府应承担的科技支出范围应限制在(A)。A.政府财政负责基础理论研究 3.国家税收制度中不同税种区别的主要标志是(C)。C.课税对象 4.按课税对象的性质分类，增值税属于(A)。A.流转税类 5.单式预算与复式预算是按(C)对政府预算进行分类。C.预算组织形式 6.在不突破预算支出总额的前提下，预算科目间进行经费调剂的情况是(A)。A.经费流用 7.扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致(D)。D.产出增加，利率变化方向不确定 8.下列各个政策目标中，货币政策侧重的是(B)。B.物价稳定 9.造成国际重复征税的基本原因是(B)。B.税收管辖权的冲突 10.我国于(B)年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换。B.1996 二、不定项选择题 11.公共资源的特征有(AB)。A.稀缺性B.使用不受限制 12.与私人采购相比，政府采购有以下特点(全选)。A.资金来源的公共性B.采购目的的非营利性C.采购管理的公开性D.采购范围的广泛性 13.社会保险的水平受到(ABC)的影响。A.经济发展水平B.政府财政收支状况C.社会保险政策 14.在公共定价时，政府面临着(ABC)的选择。A.按边际成本定价B.按平均成本定价C.高于平均成本定价 15.下列各个监测公债适度规模的指标中正确的有(AD)。A.公债负担率=(当年公债余额／当年GDP)×100%D.公债偿债率=(当年公债还本付息额÷当年财政收入总额)×100% 三、名词解释 16.财产税：财产税是对纳税人所拥有的财产课征的税种。财产主要包括不动产和动产。不动产指的是不能移动或移动后会损失其经济价值的财产，动产指的是除不动产以外的，各种可能移动的财产，包括有形动产和无形动产。

17.房产税：房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。

四、简答题 18.什么是政府经济？如何理解政府经济？ 答：政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：
(1)政府经济活动的主体是各级政府；

(2)政府经济的客体是政府所参与分配的部分国民收入或国民生产总值，以及在此基础上进行宏观调控的国民经济系统；

(3)政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；

(4)政府经济的依据是社会公共权力；

(5)政府经济的目的是满足社会公共需要。

19.如何认识市场失灵与政府经济的必要性？ 答：一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。从各国市场经济实践分析，市场失灵有各种各样的表现，主要有以下几方面：(1)市场处于不完全竞争状态；
(2)公共物品；
(3)外部效应；
(4)信息的不对称性；
(5)市场的不完整性；
(6)收入公平分配；
(7)宏观经济的稳定与增长。现代市场经济理论认为，市场失灵的存在和有效配置资源的需要，是政府干预经济活动合理性的依据。既然这些领域市场机制不能有效发挥作用，为实现资源合理配置，就需要政府干预。

20.简述公共物品的公共供给方式及其理论依据。

答：公共提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品，用于公共消费。以萨缪尔森为代表的福利经济学家们认为，由于公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场方式提供公共物品，实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。

五、论述题 21.试分析多党制议会民主制度对西方国家政府经济政策的重要影响。

多党制议会民主制度，对西方国家政府经济政策具有重要影响。主要体现在以下几方面：
(1)制定符合执政党利益集团的各项经济政策 在多党制议会民主制度下，由在议会选举中获胜的政党单独或联合其他政党组建政府。而这些政党代表着不同的利益集团，必然使政府的各项经济政策符合本集团、阶层的利益。

(2)制定相应经济政策，取得选民支持，争取连选连住 取得和掌管国家政权，是各政党议会斗争的主要目标，政府各项经济政策的制定、实施，要为执政党的这一目的服务。即根据经济运行中存在的突出矛盾和问题，制定相应的经济政策，吸引社会各界关注，努力争取选民支持，以取得最大数量的选票，达到连选连任，继续掌握国家政权的目的。

(3)制定、实施某些适当顾及反对党和其他社会阶层利益的经济政策 议会党派斗争中，在维护执政党的利益，追求选票最大化的同时，为了尽可能减少反对党对执政党及其政府经济政策的攻击，求得政治上的均衡，政府在经济政策的某些方面，还要适当顾及反对党和其他社会阶层利益，对他们提出的一些政策主张、要求，做出一定程度的让步。

22.试述政府收入规模的制约因素。

影响政府收入规模的制约因素有：
(1)经济发展水平。一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。反之，经济发展水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。

(2)收入分配政策。在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同。一般而言，政府的分配政策，最主要的反映在税收政策上。当政府调整收入政策以影响国民收入分配格局时，往往通过调整税收政策加以实现。只要政府调整其收入分配政策，就必然会引起政府收入规模的变化。

(3)市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。

物价上升对政府收入影响的几种不同情况如下：①当政府收入增长率高于物价上涨率时，政府收入不仅名义增长，而且实际也增长；
②当物价上涨率高于政府收入增长率时，政府收入只有名义上的增长，而实际上为负增长；
③当政府收入增长率与物价上涨率大体一致时，政府收入虽有名义增长，但实际上是不增不减。

2014年1月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济的主体是(A)。A.政府 2.政府经济的依据是(B)。B.社会公共权力 3.公共选择理论的创立者是(B)。B.布坎南 4.公共选择理论研究的主要对象是(A)。A.政府决策 5.现收现付式筹集社会保障资金的优点是(D)。D.可避免物价上涨后基金贬值的危险 6.目前我国企业亏损补贴处理的方式是(A)。A.收入退库 7.国有资产收益的获得是凭借(B)。B.对资产的所有权 8.福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在(C)。C.国务院 9.绩效预算主要是(A)在1949年提出并得到推广。A.美国胡佛委员会 10.按照《中华人民共和国预算法》，我国设立(C)级政府预算。C.五 二、不定项选择题 11.政府失灵的原因包括(全选)。A.政府决策信息的有限性B.市场及主体行为控制的有限性C.政府机构控制能力的有限性D.政府在决策过程中与立法机构协调的有限性 12.公共物品与私人物品之间的区别在于(AB)。A.消费的非竞争性B.消费的非排他性 13.下列行为属于生产外部性的有(ABD)。A.兴修水利B.治理环境污染D.安装厂区路灯 14.下列财政支出中属于按支出具体用途分类的有(全选)。A.基本建设支出B.企业挖潜改造资金C.科技三项费用D.农业支出 15.公共投资范围包括(AB)。A.基础产业投资B.农业投资 三、名词解释 16.契税：契税是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。

17.城镇土地使用税：城镇土地使用税是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积从量定额征收的一种税。

四、简答题 18.简述合理确定政府收入占GDP比重的重要意义。

答：合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：(1)政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。

(2)政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。

(3)政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。

19.简述直接税的特点。

答：直接税的特点是：(1)税负不易转嫁。

(2)税收弹性大，税收收入不够稳定。

(3)税负较为公平。

(4)计税较复杂，征收管理难度较大。

20.简述公债市场的主要功能。

答：公债市场的主要功能有：
(1)公债市场为政府债券的发行和交易提供了有效的渠道；

(2)公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置；

(3)公债市场是传播和获取经济信息的重要场所；

(4)公债市场还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。

五、论述题 21.试论财政政策与货币政策的搭配模式。

答题要点：
(1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。

(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。

(3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。

(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；
另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。

上述四种组合各有特点，采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。

22.结合实际，举例论述政府外债的功能。

政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借人国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：
(1)利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。第二次世界大战以后，世界上大多数国家，特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。利用外资、外债成为这些国家弥补建设资金和外汇缺口，引进先进技术、设备、人才和管理方法，促进经济增长的不可缺少的条件和因素。在当今世界，各国各地之间的经济联系更加紧密，利用外债和其他外部力量促进本国社会经济发展既属必要，也有可能。任何国家都没有理由把自己与外部世界隔离起来，拒绝借用外债。自我闭锁，关起门来搞建设，只会延误社会经济发展和现代化的进程。

(2)利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。政府外债这种国家资本流动形式，可以极大地带动商品贸易的输出和发展，是夺取市场份额，获得经济利益的重要手段。政府外债还直接与一个国家的军事战争和战略格局相联系，第二次世界大战期间，许多国家举借外债进行军事战争就是明证。

(3)通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。在改革开放当中，中国政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。

2013年7月试题及答案 一、单项选择题 1.下列项目中性质属纯私人物品的是(C)。C.皮衣 2.在公共物品提供的过程中会出现(A)。A.免费搭车的问题 3.政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于(D)。D.都属于购买性支出 4.政府应承担的科技支出范围应限制在(A)。A.政府财政负责基础理论研究 5.公债负担率是指(C)。C.(当年公债余额／当年GDP)×100% 6.债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括(B)。B.风险分类 7.扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是(A)。A.财政政策对社会总需求的不同影响 8.下列措施中可有效降低货币供给量的是(B)。B.提高法定存款准备金率 9.国际税收的本质是(B)。B.国家与国家之间的税收分配关系 10.国际税收协定的核心内容是(D)。D.免除双重征税 二、不定项选择题 11.政府经济学的学习方法包括(ABC)。A.理论与实践相结合B.实证分析与规范分析相结合C.历史分析与逻辑分析相结合 12.政府履行经济稳定与发展职能的目标包括(BCD)。B.物价稳定C.充分就业D.国际收支平衡 13.通常情况将外部性分为(全选)。A.生产的外部经济性B.消费的外部经济性C.生产的外部不经济性 D.消费的外部不经济性 14.社会保障的功能有(全选)。A.保证社会成员生存权利的功能B.收入再分配功能C.风险分担功能D.维护社会稳定功能 15.政府收入的替代效应会导致人们(BC)。B.减少重税商品的消费量C.增加低税商品的消费量 三、名词解释 16.房产税：房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。

17.土地增值税：土地增值税是对转让国有土地使用权，地上建筑物及其附着物，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。

四、简答题 18.简述中位选民理论的内容。

答：所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。中位选民理论是说在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。

19.简述直接税的特点。

答：直接税是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种。

直接税的特点是：
(1)税负不易转嫁。

(2)税收弹性大，税收收入不够稳定。

(3)税负较为公平。

(4)计税较复杂，征收管理难度较大。

20.简述国库集中收付制度的涵义。

答：国库集中收付，包括三方面的涵义：
(1)集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；

(2)集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；

(3)集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。

五、论述题 21.论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。

答题要点：
目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法：
(1)“成本一收益”分析法 所谓“成本一收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。

成本一收益分析法自20世纪40年代出现以来，就得到了世界各国的青睐。但是，在政府支出方面，由于相当多的政府支出的成本与收益都难以准确衡量，甚至有些就压根无法衡量，因此成本一收益分析的使用范围就受到了一定的限制。但总的来说，在政府支出方面，运用成本收益分析法仍然可以获得良好的绩效。

(2)最低费用选择法 与成本收益分析法相比，最低费用选择法主要表现在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低作为政府支出项目择优选择方案的基本标准，在所有各选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出项目方案的首选方案。

一般地，最低费用选择法被运用于政治、国防、文化、卫生等政府公共支出项目。实际上，对使用最低费用选择法来确定政府支出项目的最佳方案，从技术上看已经没有太大困难，而真正的困难在于所有备选方案的确定。因为，这里提出的备选方案应能无差别地实现同一个目标，要做到这一点，可能并不容易。

(3)公共定价法 对政府来说，由于其提供了大量满足社会公共需要的“排他性物品”，那么，这些物品(和服务)也同样就涉及与其他商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价。

从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高政府支出的效益。

22.结合实际，举例论述公共定价的方法及其实用性。

答题要点：
政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：
(1)单一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法。

如自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水限额等问题。

(2) 二部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。基础设施等公共物品成本，按其构成可分为资本成本与经营成本。资本成本是该公共设施在建造时的成本，属固定成本；
经营成本是指公共设施在使用过程中发生的成本，属变动成本，也就是说，经营成本随着使用数量的增加而增加。二部定价法就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准人费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。

如公共电话系统的使用者，每个月需缴纳固定数额的月租费，还要根据通话次数收使用费。

(3)高峰负荷定价法。有一部分公共设施在使用时间上是不均衡的，存在集中使用的高峰期，在此期间，存在资源配置的拥挤成本问题，而其他时间设施可能不完全充分利用。对这类设施，在采用二部定价的基础上，在使用高峰期再加收部分费用，以缓解高峰期供给紧张状况，均衡资源有效配置。

如对在用电高峰期的电力消耗加收一定费用；
对在车流高峰期通过某一高速公路路段的车辆，提高收费标准等。

2013年1月试题及答案 一、单项选择题 1.科斯定理的前提假设是(A)。A.交易成本为零或很低 2.外部正效应指的是(A)。A.社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低 3.政府支出规模一般呈现(B)趋势。B.增长 4.下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是(D)。D.政府为应对急剧增加的支出，将被迫提高税率或增设新税种 5.公共投资与私人投资根本性的区别不包括(D)。D.投资的监管方式不同 6.政府在公共投资中的作用不包括(C)。C.调节社会分配状况 7.市场经济条件下政府收入表现为一定量的货币收入，即国家占有的以货币表现的一定量的社会产品价值，主要是(D)。D.剩余产品价值 8.当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入(C)。C.名义增长，实际负增长 9.从一般意义上讲，税负转嫁是纳税人的一种(D)行为。D.主动 10.纳税期限是税收(B)的重要体现。B.固定性 二、不定项选择题 11.在公共定价时，政府面临着(ABC)的选择。A.按边际成本定价B.按平均成本定价C.高于平均成本定价 12.我国1950年发行“人民胜利折实公债”属于(AD)。A.国内公债D.实物公债 13.政府预算具有(全选)的特征。A.年度计划性B.法律性C.集中性D.公开性 14.持续的通货膨胀会造成(ABD)。A.增加生产性投资的风险和经营成本B.引起资源的过度分配D.阻碍资金向生产部门转移 15.在各国税法和国际税收协定中，通常采用的避免、消除或缓和国际重复征税的方法主要有(全选)。A.免税法B.扣除法C.低税法D.抵免法 三、名词解释 16.流转税：流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。商品流转额是指在商品交换过程发生的金额，非商品流转额主要是指各类劳务收入。

17.增值税：增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的税种。

四、简答题 18.什么是政府经济？如何理解政府经济？ 答：政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。

可以从以下几个方面理解政府经济：(1)政府经济活动的主体是各级政府；
(2)政府经济的客体是政府所参与分配的部分国民收入或国民生产总值，以及在此基础上进行宏观调控的国民经济系统；
(3)政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；
(4)政府经济的依据是社会公共权力；
(5)政府经济的目的是满足社会公共需要。

19.简述公共物品的公共供给方式及其理论依据。

答：公共提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品，用于公共消费。以萨缪尔森代表的福利经济学家们认为，由于公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场方式提供公共物品，实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。

20.简述社会保障的功能。

答：社会保障的功能，是指社会保障制度作用予社会各个方面所体现出的本身具有的内在效能。主要体现在以下方面：(1)保证社会成员生存权利的功能；

(2)风险分担功能；

(3)收入再分配功能；

(4)维护社会稳定功能；

(5)调节宏观经济平衡的功能。

五、论述题 21.试论政府经济调控能力的有限性。

政府并不完全可以解决市场失灵的现象。政府经济调控能力的有限性主要表现在：
(1)政府决策信息的有限性。是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。

(2)市场及主体行为控制的有限性。指企业、个人等市场主体不一定能够及时对政府经济政策做出反应，或者其行为向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果，甚至失效。

(3)政府机构控制能力的有限性。是指在政府运用政策工具，干预经济运行过程中，受政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现，出现全部或部分失效的现象。

(4)政府在决策过程中与立法机构协调的有限性。是指政府财政收支等重大决策，需要通过立法程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。

22.试分析多党制议会民主制度对西方国家政府经济政策的重要影响。

多党制议会民主制度，对西方国家政府经济政策具有重要影响。主要体现在以下几方面：
(1)制定符合执政党利益集团的各项经济政策。

在多党制议会民主制度下，由在议会选举中获胜的政党单独或联合其他政党组建政府。而这些政党代表着不同的利益集团，必然使政府的各项经济政策符合本集团、阶层的利益。

(2)制定相应经济政策，取得选民支持，争取连选连任。

取得和掌管国家政权，是各政党议会斗争的主要目标，政府各项经济政策的制定、实施，要为执政党的这一目的服务。即根据经济运行中存在的突出矛盾和问题，制定相应的经济政策，吸引社会各界关注，努力争取选民支持，以取得最大数量的选票，达到连选连任，继续掌握国家政权的目的。

(3)制定、实施某些适当顾及反对党和其他社会阶层利益的经济政策。

议会党派斗争中，在维护执政党的利益，追求选票最大化的同时，为了尽可能减少反对党对执政党及其政府经济政策的攻击，求得政治上的均衡，政府在经济政策的某些方面，还要适当顾及反对党和其他社会阶层利益，对他们提出的一些政策主张、要求，做出一定程度的让步。

2012年7月试题及答案 一、单项选择题 1.在公共物品提供的过程中会出现(A)。A.免费搭车的问题 2.对于一个公共产品提供量有高、中、低三种选择，A、B、C三个人的偏好如下：对A而言——高>中>低；
对于B而言——低>高>中；
对于C而言——中>低>高。这三个人中偏好属于多峰偏好的是(B)。B.B 3.政府收入的源泉是社会总价值中(D)部分。D.剩余产品价值 4.公共定价的对象是(C)。C.准公共物品 5.公债负担率是指(C)。C.当年公债余额／当年GDP 100% 6.改革开放后，我国于(B)年恢复国内公债的发行。B.1981 7.隐性债务是指(A)。A.没有反映在政府预算账面上的债务 8.按照《中华人民共和国预算法》，我国设立(C)级政府预算。C.五 9.扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是(A)。A.按财政政策对社会总需求的不同影响划分 10.下列措施中可有效降低货币供给量的是(B)。B.提高法定存款准备金率 二、不定项选择题 11.政府经济的形式主要表现为(ABC)。A.政府收入B.政府支出C.宏观经济管理 12.政府失灵的原因包括(全选)。A.政府决策信息的有限性B.市场及主体行为控制的有限性C.政府机构控制能力的有限性D.政治程序实施中的有限性 13.下列行为属于生产外部性的有(ABD)。A.兴修水利B.治理环境污染D.安装路灯 14.影响政府支出规模的因素主要包括(ABC)。A.政治性因素B.经济性因素C.社会性因素 15.社会保险与普通商业保险的区别在于(ABC)。A.兴办的主体不同B.前者有强制性，后者没有C.前者有福利性，后者没有 三、名词解释 16.房产税：房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。

17.财政政策：财政政策是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。

四、简答题 18.比较行政管理性支出与其他购买性支出的区别。

答：作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。

首先，公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供，因而政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取的税收；

其次，从直接生产与消费社会财富的角度看，行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。

19.简述直接税的特点。

答：直接税是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种，如所得税、财产税等。

直接税的特点是：
(1)税负不易转嫁；

(2)税收弹性大，税收收入不够稳定；

(3)税负较为公平；
(4)计税较复杂，征收管理难度较大。

20.简述预算编制的原则。

答：政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，它必须遵循一定的指导思想。目前预算编制采用的主要有四项原则：
(1)完整性原则。国家预算必须包括政府的所有财政收支。在国家预算之外，不应有其他的财政收支；

(2)准确性原则。在编制政府预算时，财政收支数字应进行科学的测算；

(3)合法性原则。预算的编制应符合《中华人民共和国预算法》和其他法律法规的条文；

(4)年度性原则。任何一个国家的预算编制，都必须有时间的界定，通常为1年。

五、论述题 21.论述目前各国政府评价政府支出绩效时的常用方法。

政府支出绩效评价常用方法有“成本——收益”分析法、最低费用选择法、公共定价法。

(1)所谓“成本——收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。

这种方法需要有准确的成本和效益，但是相当多的政府支出的成本与收益都难以准确衡量，甚至有些就根本无法衡量，因此成本——收益分析的适用范围受到了一定的限制。

(2)最低费用选择法，是指不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低作为政府支出项目择优选择方案的基本标准，在所有备选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出项目方案的首选方案。

(3)公共定价法是指市场经济条件下，政府自身对市场也提供了大量满足社会公共产品需要的“排他性物品”，并且这些物品(和服务)也同样就涉及到与其他普通商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共产品需要的“排他性物品”的定价问题就是所谓的公共定价，公共定价问题也是宏观经济学需要研究的重要问题。

22.论如何防范政府外债风险。

答题要点：
政府外债风险防范体现在以下两个方面：
(1)外债币种结构风险防范。必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态，加强对市场经济发达国家和新兴市场国家宏观经济政策的动态研究，把握好各个主要货币之间的汇率变动，预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好币种：①原则上借外债应选择汇率下降的货币。②软硬币适当搭配。③外债币种一般应与其使用方向保持一致。④外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应。

(2)外债利率风险防范。为了避免外债利率风险,债务国在筹资时必须根据广泛的市场预测和调查确定合理的利率体系。采用固定利率,在市场利率上升时可以避免风险,但当下降时又不易得到好处。采用浮动利率,是根据市场的变化确定偿还期的利率水平,风险不易掌握。筹资者在市场经验不足、筹资水平不高的情况下,一般以选择固定利率为好。筹资较为成功的债务国一般是固定利率和浮动利率相结合,这样可以最大限度地避免风险。

2012年1月试题及答案 一、单项选择题 1.在公共物品的供给分析中，个体是(D)。D.价格调解者和产量接受者 2.外部效应的产生是因为(A)。A.产品和劳务的成本、收益绕过价格机制，直接影响他人的利益 3.公共选择理论的创立者是(B)。B.布坎南 4.我国现行企业所得税的税率性质是(A)。A.比例税率 5.下列商品中税负较易转嫁的是(A)。A.供给弹性大、需求弹性小的商品 6.下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是(C)。C.国有企业核算 7.政府收取行政规费的主要目的是(D)。D.配合国家对有关行为、活动的统计、管理 8.福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在(C)。C.国务院 9.下列描述中不是基数预算缺陷的是(D)。D.对所有的收支都进行审核，是一项需要消耗大量人力、物力和财力的工作 10.国际税收协定的核心内容是(B)。B.免除双重征税 二、不定项选择题 11.政府经济学的学习方法包括(ABC)。A.理论与实践相结合B.实证分析与规范分析相结合C.历史分析与逻辑分析相结合 12.下列项目中属市场失灵的领域有(ABC)。A.公共安全B.医疗卫生C.法律秩序 13.在衡量政府支出的成本时需要考虑(ABC)。A.政府实施该项目过程中实际花费的人力、物力B.直接给社会、经济和人们生活带来的实际损失C.间接给社会、经济和人们生活带来的实际损失 14.公共投资范围包括(AB)。A.基础产业投资B.农业投资 15.组织政府收入的原则主要包括(全选)。A.从发展经济人手，增加政府收入的原则B.利益兼顾原则C.合理负担原则D.公平与效率兼顾的原则 三、名词解释 16.科斯定理：科斯定理的含义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。

17.增值税：增值税是以在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。

四、简答题 18.简述我国编制部门预算的必要性。

答：编制部门预算的必要性有：
(1)有利于对财政预算的审查和监督；

(2)有利于预算编制的公开、透明，提高了财政资金使用效益；
(3)提高了预算编制方法的科学性；

(4)部门预算是完整的功能预算的基础。

19.简述区域经济政策的基本功能。

答：区域经济政策的基本功能就是对全国区域经济发展进行统筹和协调，指导各个区域的经济的发展，把每个区域都纳入到全国经济发展之中，充分发挥地区间的优势和潜力，为全国经济发展做贡献；

根据局部利益服从全局利益、短期利益服从长远利益的原则，协调各个区域的经济发展与全国经济发展的关系，以及重点发展区域与其他区域发展的关系；

根据平等互利、分工合作、共同发展的原则，协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工与合作；

根据加强民族团结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则，协调经济发达区域与经济欠发达区域之间的关系，促进经济欠发达区域的经济发展。

20.减除国际重复征税的方法有哪些？ 答：国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中，当发生两种税收管辖权重叠时，行使居民税收管辖权的国家，通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管辖权国家所缴纳的税收来借以减轻或消除国际重复征税。

在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有免税法、扣除法、低税法、抵免法等。

五、论述题 21.结合我国实际论述财政补贴对经济的影响。

财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响，能够在促进深化改革和稳定社会.经济等方面起到积极的促进作用，但是财政补贴不是万能的，如果使用不当或过度，会对市场机制发挥作用起消极影响，因而财政补贴也存在局限性。

(1)财政补贴的积极作用：①能够在一定程度上促进社会总供求平衡；
②促进社会资源的优化配置；
③配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利；
④促进产业结构调整，加快经济发展。

相应举例。

(2)财政补贴的局限性：①财政补贴长期、大量的存在，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的经济杠杆作用；
②不利于真实地反映企业的经营业绩；
③加剧了财政收支的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。

相应举例。

22.试论公债发行的方法。

公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。

可以从不同角度根据不同标准对公债发行方法进行分类：
(1)按照政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式，可以将公债发行方法分为直接发行法和间接发行法。

直接发行法是政府直接向应募者发行公债，中间不经过任何中介机构，政府直接承担组织发行工作，直接承担发行风险的方法。

间接发行法则是政府不直接担当发行业务，而委托给专业的中介机构进行公债的发行工作。

(2)从公债发行对象的角度，可以将公债发行方法分为公募法与非公募法。

公募法是指政府向社会公众公开募集，不指定具体公债发行对象的公债发行方法。它包括直接公募法、间接公募法和公募招标法三种。

非公募法也称私募法，是指不向社会公众公开募集，而是对有些特别的机构发行公债的方法。通常包括银行承受法和特别发行法。

(3)从政府是否通过市场发行公债的角度，可以将公债发行方法分为市场销售法和非市场销售法。

市场销售法是指通过证券市场销售公债的方法，银行承受法和公募法等就属于市场销售法。

非市场销售法是指不通过债券市场发行公债的方法，这种发行方法具有行政分配的特点，特别发行法、强制招募法、交付法等就属于非市场销售法。

2011年7月试题及答案 一、单项选择题 1.下列描述中不属于社会保障制度特征的是(C)。C.社会保障是一种精神保障 2.跨国纳税人偷税、逃税最常见的手段是(C)。C.转让定价 3.政府债务收入是政府及政府所属机构以(B)的身份取得的收入。B.债务人 4.国有资产收益的来源是(B)。B.工资 5.下列税种中属于中央和地方共享的是(A)。A.增值税 6.下列支出项目中适用公共定价法的是(A)。A.公路 7.科斯定理的前提假设是(D)。D.交易成本为零或很低 8.下列商品中性质属纯私人物品的是(C)。C.皮衣 9.当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入(C)。C.名义增长，实际减少 10.政府经济的依据是(B)。B.社会公共权力 二、多项选择 11.政府经济活动的效率要求包括(AB)。A.政府直接控制和掌握资源的配置效率B.政府通过对市场和微观经济行为调节，引导全社会资源的合理配置 12.我国当前教育支出存在的问题有(ACD)。A.教育投资总量相对不足C.教育投资过分依赖政府D.教育投资的内部结构不合理 13.税收三性是指(ABC)。A.无偿性B.强制性C.固定性 14.预算收入的征收部门在预算执行中的功能是(AB)。A.及时、足额征收预算收入B.按财政体制的规定划缴到各级政府的财政金库 15.判断公债适度规模的标准有(全选)。A.社会上是否有足够的资金来承受债务的规模B.政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务C.证券市场需要和能够容纳多少政府债券D.政府债务对私人部门投资是否有“挤出效应” 三、名词解释 16.房产税：房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。房产税的纳税人是房屋产权所有人。房产税采用比例税率。房产税计税依据有两种。与之相适应的应纳税额的计算也分两种：即从价计征和从租计征。

17.车船税：车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆：船舶依法从事定额征收的一种税。车船税的征税对象或征税范围是依法在公安、交通、农业、渔业、军事等具有车船管理职能的部门登记的车船。车船税的纳税人是对车船拥有所有权或管理权的单位和个人。车船税对应税车船实行有幅度的定额税率。

四、简述题 18.什么是财政投融资，财政投融资的特点和作用是什么？ 答：所谓财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。

财政投融资不同于一般商业投融资，具有以下基本特征：
(1)财政投融资的目的性很强，投资范围要严格的限制。

(2)财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求社会效益的最大化。

(3)财政投融资的资金来源具有多样性的特点。

财政投融资的作用是将财政融资的良好信誉与金融投资的高效动作有机地结合起来，成为政府进行公共投资的较好方式。

19.建立国有资产管理体制的原则是什么？ 答：建立合理的国有资产管理体制应遵循以下原则：
(1)政企分开。

(2)政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开。

(3)所有权与经营权相分离。

(4)分级所有、分级管理。

(5)正确处理所有者、经营者、生产者、(企业职工)之间物质利益关系。

(6)实现资产运营效益最大化。

20.简述财政政策与货币政策的差异。

答：财政政策与货币政策具有以下差异：
(1)制定政策的主体有差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局。(一般为中央银行) (2)政策目标有区别。

(3)政策手段有区别。

(4)政策时滞不同。

(5)对利率的影响不同。

(6)对投资的影响不同。

五、论述题 21.试分析在直接民主制度下全体一致原则和多数裁定原则的利弊。

答：在直接民主制度下，全体一致原则的优点是，可实现资源配置的帕累托效应，也可达到林达尔均衡。即每个社会成员都按照其所获得公共物品边际效益的大小，来承担自己应分摊的税收或费用，公共物品供给量可以达到最具效率的水平。

其缺点是该原则存在两个问题：(1)假定人们在投票时是诚实的，每个人都能真实的表露自己对公共物品的需要；
(2)找到每一个人都能接受的税负分担比率可能要花费较多的时间。在现实经济生活中，这两点解决起来都有一定困难。

与全体一致原则相比，多数裁定原则存在对少数人利益的损害，构成一种决策成本，特别是在简单多数原则中更为明显。

22.在实际经济生活中，税负转嫁的程度，受到哪些因素的制约？ 答：在实际经济生活中，税负转嫁的程度，受到多种因素的制约：
(1)供给弹性与需求弹性对税负转嫁的影响。一般来说，供给弹性大、需求弹性小的商品的课税较易转嫁；
而供给弹性小、需求弹性大的商品不易转嫁。

(2)税种差别对税负转嫁的影响。一般而言，对商品的课税比较容易实现税负转嫁，而对所得的课税一般不能实现税负转嫁。

(3)课税范围宽窄对税负转嫁的影响。课税范围宽的商品比较容易实现税负转嫁，而课税范围窄的商品则难以实现税负转嫁。

(4)企业谋求的利润目标对税负转嫁的影响。在市场经济中，企业的经营目标就是要谋求利润的最大化，税负转嫁虽然也是为这一目标服务的，但是在特定的情况下，两者之间也会发生矛盾。

2011年1月试题及答案 一、单项选择题 1.政府经济活动的依据是(B)。B.社会公共权力 2.政府履行资源配置职能是使资源利用在(D)。D.生产可能性曲线上移动 3.公共选择理论的创立者是(B)。B.布坎南 4.在使用“成本一效益”分析法评价政府支出项目时，所使用的贴现率(C)。C.小于一般贴现率 5.当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入(A)。A.名义增长，实际减少 6.下列税种属于直接税的是(B)。B.消费税 7.目前我国企业亏损补贴处理的方式是(A)。A.收入退库 8.改革开放后，我国于(B)年恢复国内公债的发行。B.1981 9.部门预算的分类基础是(D)。D.按部门分类 10.福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权在(C)。C.国务院 二、多项选择 11.非市场方式解决外部性的方法有(ABC)。A.罚款或收税B.财政补贴C.公共管制 12.与私人采购相比，政府采购有以下特点(全选)。A.资金来源的公共性B.采购目的的非盈利性C.采购管理的公开性D.采购范围的广泛性 13.政府收入的替代效应会导致人们(BC)。B.减少重税商品的消费量C.增加低税商品的消费量 14.在公共定价时，政府面临的选择有(ABC)。A.按边际成本定价B.按平均成本定价C.高于平均成本定价 15.判定法人居民的标准主要有(ACD)。A.总机构所在地标准C.公司的控制权所在地标准D.注册所在地标准 三、名词解释 16.流转税：流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能。

17.行为税：行为税是以特定行为做为课税对象的税种。行为税具有课税对象单一、税源分散、税种灵活的特点。政府开征特定行为税的功能，主要是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，一般带有“寓禁于征”的性质。其主要目的往往不是为了增加财政收入。

四、简答题 18.简述公共物品私人供给的可能性。

答：当满足下列条件的时候，由私人供给公共物品便存在可能：
(1)私人供给的公共物品一般应是准公共物品。准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限。

(2)在公共物品的消费上必须存在排他性技术。

(3)有一系列制度条件来保障。

19.简述公共投资的范围以及政府开展公共投资的原因。

答：政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用，有利提高国民经济整体运行效率的，但同时又是微利或无利的项目，主要包括基础产业投资和农业投资等。

基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点，决定其很难单纯依靠私人投资主体的力量来完成，而应当由政府公共投资和私人投资共同完成。此外在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点，往往在市场竞争中处于不利的地位，而且时常受到自然和技术等方面的制约，外于不稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。

20.世界各国政府公债偿还的方法主要有哪些？ 答：世界各国政府公债偿还的方法大致有以下几种：(1)买销法；
(2)比例偿还法；
(3)抽签偿还法；
(4)-次偿还法。

五、论述题 21.理论联系实际，试述政府经济活动如何处理公平与效率的关系。

答：
(1)公平。在不同时代、不同国家、不同阶级，以及不同的个人，都有不同的公平观。一般指人们从既定的概念出发对某种现象的评价，是一种价值判断。效率是指社会资源配置中投入与产出、所费与所得的对比关系。能以最少的资源消耗取得最大的产出成果，就称之为资源配置效率高，反之，称之为效率低。公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。

(2)公平与效率之间存在矛盾，又具有一定替代关系。基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。

(3)政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策。还有公平与效率兼顾的政策选择，公平优先兼顾效率的政策选择等。

22.试述财政政策与货币政策的搭配模式。

答：财政政策与货币政策的搭配模式包括：
(1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高；
另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。

(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。即通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。

(3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。

(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策，同扩张性的政策政策和紧缩性和货币政策相反，这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀}另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。

2010年7月试题及答案 一、名词解释 1.消费的非竞争性：消费的非竞争性是指在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。消费者对某一物品的消费，不会减少或影响其他消费者对同一物品的消费。消费者人数的增加并不对生产成本产生影响。

2.直接民主：直接民主是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和其他事务管理。

二、单项选择 1.政府经济的主体是(A)。A.政府 2.目前我国企业亏损补贴处理的方式是(A)。A.收入退库 3.按课税对象的性质分类，增值税属于(A)。A.流转税类 4.在下列货币政策工具中，属选择性政策工具的是(A)。A.消费者信用控制 5.在消除国际重复征税的各项方法中，最彻底的方法是(D)。D.免税法 6.下列各个政策目标中，货币政策侧重的是(C)。C.物价稳定 7.按照《中华人民共和国预算法》，我国设立(C)级政府预算。C.五 8.下列描述中，不属于社会保障制度特征的是(C)。C.社会保障是一种精神保障 9.政府承担的科技支出范围应限制在(A)。A.政府财政负责基础性理论研究 10.外部正效应指的是(A)。A.社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低 三、多项选择 1.判定自然人居民标准的标准主要有(BD)。B.住所标准D.时间标准 2.与单式预算相比，复式预算的优点有(BC)。B.体现了不同预算收支的性质和特点C.有利于提高预算编制质量，加强预算资金监督与管理 3.下列项目中，属于国有资产管理部门管理内容的是(ABC)。A.任免或者建议任免所出资企业的企业负责人B.企业重大事项的管理C.对企业国有资产的保值增值情况进行考察 4.财政投融资和一般商业投融资相比，其特点有(ABC)。A.财政投融资的目的性很强B.财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求是社会效益的最大化C.财政投融资的资金来源具有多样性的特点 5.混合物品具体包括(全选)。A.无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品B.有排他性，但非竞争性的物品C.可能发生拥护的公共物品D.无排他性、非竞争性的物品 四、简述题 1.市场经济条件下政府经济管理职能主要体现在哪些方面？ 答：市场经济条件下政府经济管理职能主要体现在三个方面：
(1)政府收入分配职能，是指政府通过各种政策工具，参与一定时期国民收入的初次分配与再分配，实现收入在全社会各部门、各地区、各单位，以及各社会成员之间进行合理分割，缩小收入差距，体现社会公平。

(2)政府经济稳定与发展职能，是指通过干预、调节国民经济运行，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等目标，实现经济发展的目的。政府稳定经济职能，还意味着实现经济增长与发展的目的。

(3)政府资源配置职能，是指通过政府经济活动，引导人力、物力、财力等社会资源流动，形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构，优化资源配置结构，提高资源使用效率。

2.财政补贴的含义和特征是什么？ 答：所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：
(1)政策性，财政补贴的对象、补贴的数额、补贴的期限等都必有按照一定时期的政策需要来制定。

(2)灵活性，财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展的情况和政策需要及时修正和调整财政补贴。

(3)时效性。财政补贴作为一种政策手段，是为国家政策目标服务的，必有依据一定时期国家的政策需要来制定。当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必有做出相应的调整。

3.从国内外公债管理的经验分析，影响公债规模的因素有哪些？ 答：影响公债规模的因素主要有以下几个方面：
(1)经济发展水平；
(2)生产关系类型；

(3)安定政治背景；

(4)国家职能范围；

(5)财政政策选择；

(6)金融市场状况；

(7)公债管理水平。

五、论述题 1.结合我国改革开放的实际，试述影响政府收入规模的制约因素。

答：影响政府收入规模的制约因素有：
(1)经济发展水平。一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。反之，经济发展水平低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。

(2)收入分配政策。在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同。

(3)市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。

2.理论联系实际，论述政府支出绩效的评价方法及各自的特点。

答：政府支出绩效评价常用方法有“成本——收益”分析法、最低费用选择法、公共定价法。

所谓“成本——收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案，这种方法需要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数项目中，这个条件难以满足；

最低费用选择法主要是针对成本容易计算，但绩效却难以衡量的政府支出项目，在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低，作为政府支出项目择优选择方案的基本标准；

公共定价法主要针对某些政府支出项目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可直接提高它们作为准公共品的绩效。。

2010年1月试题及答案 一、名词解释 1.社会保险：是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时提供物质帮助，以保障劳动者及家属基本生活的通过国家立法建立的保障制度。

2.税收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。

二、单项选择 1.政府经济活动的依据是(B)。B.社会公共权力 2.政府履行资源配置职能是使资源利用在(D)。D.生产可能性曲线上移动 3.公共选择理论的创立者是(B)。B.布坎南 4.在使用“成本一效益”分析法评价政府支出项目时，所使用的贴现率(C)。C.小于一般贴现率 5.当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入(A)。A.名义增长，实际减少 6.下列税种属于直接税的是(D)。D.所得税 7.在政府预算发展史上，最早提出并推行绩效预算的是(A)。A.美国胡佛委员会 8.改革开放后，我国于(B)年恢复国内公债的发行。B.1981 9.部门预算的分类基础是(D)。D.按部门分类 10.福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权在(C)。C.国务院 三、多项选择 1.非市场方式解决外部性的方法有(ABC)。A.罚款或收税B.财政补贴C.公共管制 2.与私人采购相比，政府采购有以下特点(全选)。A.资金来源的公共性B.采购目的的非盈利性C.采购管理的公开性D.采购范围的广泛性 3.政府收入的替代效应会导致人们(BC)。B.减少重税商品的消费量C.增加低税商品的消费量 4.在公共定价时，政府面临的选择有(ABC)。A.按边际成本定价B.按平均成本定价C.高于平均成本定价 5.判定法人居民的标准主要有(ACD)。A.总机构所在地标准C.公司的控制权所在地标准D.注册所在地标准 四、简述题 1.简述公共物品私人供给的可能性。

答：当满足下列条件的时候，由私人供给公共物品便存在可能：(1)私人供给的公共物品一般应是准公共物品。准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限。(2)在公共物品的消费上必须存在排他性技术。(3)有一系列制度条件来保障。

2.简述公共投资的范围以及政府开发公共投资的原因。

答：政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用，有利提高国民经济整体运行效率的，但同时又是微利或无利的项目，主要包括基础产业投产和农业投资等。

基础产业具有公共物儡属性和自然垄断性的特点，决定其很难单纯依靠私人投资主体的力量来完成，而应当由政府公共投资和私人投资共同完成。此外在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点，往往在市场竞争处于不利的地位，而且时常受到自然和技术等方面的制约，处于不稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。

3.世界各国政府公债偿还的方法主要有哪些？ 答：世界各国政府公债偿还的方法大致有以下几种：(1)买销法；
(2)比例偿还法；
(3)抽签偿还法；
(4)-次偿还法。

五、论述题 1.理论联系实际，试述政府经济活动如何处理公平与效率的关系。

答：(1)公平。在不同时代、不同国家、不同阶级，以及不同的个人，都有不同的公平观。一般指人们从既定的概念出发对某种现象的评价，是一种价值判断。效率是指社会资源配置中投入与产出、所费与所得的对比关系。能以最少的资源消耗取得最大的产出成果，就称之为资源配置效率高，反之，称之为效率低。公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。

(2)公平与效率之间存在矛盾，又具有一定替代关系。基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。

(3)政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策。还有公平与效率兼顾的政策选择，公平优先兼顾效率的政策选择等。

2.试述财政政策与货币政策的搭配模式。

答：财政政策与货币政策的搭配模式包括：
(1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高；
另一方面通过降低法宝准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。

(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。即通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。

(3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。

(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策，同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；
另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。

2009年7月试题及答案 一、名词解释 1.消费的非竞争性：消费的非竞争性是指在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。消费者对某一物品的消费，不会减少或影响其他消费者对同一物品的消费。消费者人数的增加并不对生产成本产生影响。

2.阿罗不可能定律：阿罗认为，一般来说在多数原则下，要找到一个满足民主社会公共选择所有标准的集体决策规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不可能定律。

二、单项选择题 3.纳税期限是税收(B)的重要体现。B.固定性 4.目前我国企业亏损补贴处理的方式是(A)。A.收入退库 5.按课税对象的性质分类，增值税属于(A)。A.流转税类 6.在下列货币政策工具中，属选择性政策工具的是(A)。A.消费者信用控制 7.在消除国际重复征税的各项方法中，最彻底的方法是(D)。D.免税法 8.下列各个政策目标中，货币政策侧重的是(C)。C.物价稳定 9.按照《中华人民共和国预算法》，我国设立(C)级政府预算。C.五 10.政府经济的目的是(A)。A.满足社会公共需要 11.政府应承担的科技支出范围应限制在(A)。A.政府财政负责基础性理论研究 12.外部正效应指的是(A)。A.社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低 三、多项选择题 13.判定自然人居民的标准主要有(BD)。B.住所标准D.时间标准 14.与单式预算相比，复式预算的优点有(BC)。B.体现了不同预算收支的性质和特点 C.有利于提高预算编制质量，加强预算资金监督与管理 15.项目中，属于国有资产管理部门管理内容的是(ABC)。A.任免或者建议任免所出资企业的企业负责人B.企业重大事项的管理C.对企业国有资产的保值增值情况进行考察 16.财政投融资和一般商业投融资相比，其特点有(ABC)。A.财政投融资的目的性很强 B.财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求社会效益的最大化C.财政投融资的资金来源具有多样性的特点 17.混合物品具体包括(全选)。A.无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品B.有排他性，但非竞争性的物品C.可能发生拥挤的公共物品D.元排他性、非竞争性的物品 四、简述题 18.如何认识市场失灵与政府经济的必要性? 答：一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。政府凭借社会公共权力介入市场失灵的领域，强制性地矫正市场失灵的根源。

市场失灵的主要表现有：(1)市场处于不完全竞争状态。(2)公共物品。(3)外部效应。(4)信息的不对称性。(5)市场的不完整性。(6)收入公平分配。(7)宏观经济的稳定与增长。

19.财政补贴的含义和特征是什么? 答：所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：
(1)政策性，财政补贴的对象、补贴的数额、补贴的期限等都必须按照一定时期的政策需要来制定。

(2)灵活性，财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展的情况和政策需要及时修正和调整财政补贴。(3)时效性。财政补贴作为一种政策手段，是为国家政策目标服务的，必须依据一定时期国家的政策需要来制定。当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。

20.从国内外公债管理的经验分析，影响公债规模的因素有哪些? 答：影响债务规模的因素主要有以下几个方面：
(1)经济发展水平；
(2)生产关系类型；
(3)安定政治背景；
(4)国家职能范围；
(5)财政政策选择；
(6)金融市场状况；
(7)公债管理水平。

五、论述题 21.结合我国改革开放的实际，试述政府收入规模的制约因素。

答：影响政府收入规模的制约因素有：
(1)经济发展水平。一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。反之，经济发展水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。

(2)收入分配政策。在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同。

(3)市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。

22.理论联系实际，论述政府支出绩效的评价方法及各自的特点。

答：政府支出绩效评价常用方法有“成本——收益”分析法、最低费用选择法、公共定价法。

所谓“成本——收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案，这种方法需要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数项目中，这个条件难以满足。

最低费用选择法主要是针对成本容易计算，但绩效却难以衡量的政府支出项目，在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低，作为政府支出项目择优选择方案的基本标准。

公共定价法主要针对某些政府支出项目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可直接提高它们作为准公共品的绩效。

2009年1月试题及答案 一、名词解释 1.自然垄断：自然垄断有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。，供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征。

2.行政规费：行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用。这些收费主要是配合国家对有关行为、活动的统计、管理，并适当弥补政府管理成本费用，不以增加政府收入为目的。

二、单项选择题 1.市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供给量和价格的关系是(C)。C.供给量偏低，价格偏高 2.外部效应的产生是因为(A)。A.产品和劳务的成本、收益绕过价格机制，直接影响他人的利益 3.下列属于科斯定理解决外部性办法的是(C)。C.排污权交易 4.政府经济的依据是(B)。B.社会公共权力 5.政府对社会医疗支出的责任是(C)。C.部分参与医疗支出的提供 6.现收现付式筹集社会保障资金的优点是(D)。D.可避免物价上涨后基金贬值的危险 7.公共选择理论研究的对象是(A)。A.政府决策 8.国有资产收益的获得是凭借(B)。B.对国有资产的所有权 9.按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为(D)。D.货币公债和实物公债 10.国际税收的本质是(B)。B.国家与国家之间的税收分配关系 三、多项选择题 1.公共物品与私人物品之间的区别在于(AB)。A.消费的非竞争性B.消费的非排他性 2.财政补贴从社会经济运行过程中补贴的环节划分可分为(ABC)。A.生产环节补贴B.流通环节补贴C.消费环节补贴 3.政府凭借公共权力取得的收入来源是(AB)。A.税收B.收费 4.政府预算在执行过程中有必要进行全面调整的情况有(CD)。C.遇特大自然灾害、战争等特殊情况D.遇国民经济发展过分高涨或过分低落 5.与贴现和公开市场操作相比，法定准备金率调整操作的缺陷有(全选)。A.操作简单B.作用效果过于强烈C.带有宣示效应，不利于货币的稳定D.频繁的调整势必会扰乱存款机构正常的财务计划和管理 四、简述题 1.组织政府收入应遵循的原则是什么? 答：组织政府收入的原则，主要应当包括：
(1)从发展经济人手，增加政府收入的原则。

(2)利益兼顾的原则。

(3)合理负担的原则。

(4)公平与效率兼顾的原则。

2.减除国际重复征税的方法有哪些? 答：国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中，当发生两种税收管辖权重叠时，行使居民税收管辖权的国家，通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管辖权国家所缴纳的税收来借以减轻或消除国际重复征税。

在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有免税法、扣除法、低税法、抵免法等。

3.简述公债与税收和政府信用的区别。

答：政府信用是指政府以债务人的身份取得的信用，或以债债权人的身份提供信用及其信用活动，所以说公债是政府信用的一种形式。

税收是政府凭借公共权力取得的收入，同国家取得公共收入的其它方式相比，税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制性和固定性。政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或合同的规定，同有关各方发生的特定的债权债务关系，形成这种收入的依据是政府信誉，所以相较予税收，公债有着自愿性、有偿性。

五、论述题 1.结合我国改革开放实际，论述政府支出增长的宏观和微观模型。

答：关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”、皮考克(Peacock)和怀斯曼(Wiseman)的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型”，从微观方面加以解释的主要有鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。

瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个规律。皮考克(Peacock)和怀斯曼(Wiseman)认为政府支出的变化要受到公民意愿的影响，即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。基于这种考虑，他们将导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。穆斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济的不同发展阶段，不同的因素会制约着政府支出规模的增长。鲍莫尔将整个社会分为两个部门，并得出结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重的结论。

2.理论联系实际，试述税负转嫁效应。

答：税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、不可避免的经济现象，会对社会经济生活产生广泛的影响：
(1)税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配。消费者会因税负转嫁而增加负担，商品的生产者和经营者会因税负的转嫁而改变在竞争中的地位。如对价格放开的生活必需品课以重税，由于需求弹性小，即使价格上升消费者也不得不购买，这样纳税人很容易将税负转嫁给消费者，增加消费者负担；

(2)税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系。假如原来确定的税收政策和税收制度是合理和公平的，但是由于税负转嫁可能改变原定税负的分配格局，抵销税收的经济杠杆调节作用或导致税收负担的不公平。因此，在制定税收政策和设计税收制度时必须充分考虑各类商品的供求状况和价格趋势，并合理选择税种、税率以及课征范围；

(3)税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机，即当税负转嫁不易实现时，纳税人极有可能转向逃税来取代税负转嫁，从而破坏了税收的严肃性。所以，税务机关在注意任意转嫁税负的同时，还必须通过经济、法律和行政等手段加强税收征管工作，防止纳税人逃税。

2008年7月试题及答案 一、名词解释 1.财政贴息：财政贴息是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业，就其支付的贷款利息提供的一种补贴。其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式。

2.税负转嫁：税负转嫁，是指在商品交换过程中；
纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。

二、单项选择题 13.政府经济活动的依据是(B)。B.社会公共权力 14.政府履行资源配置职能是使资源利用在(D)。D.生产可能性曲线上移动 15.公共选择理论的创立者是(B)。B.布坎南 16.在使用“成本一效益”分析法评价政府支出项目时，所使用的贴现率(C)。C.小于一般贴现率 17.当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入(A)。A.名义增长，实际减少 18.下列税种属于直接税的是(D)。D.所得税 19.在政府预算发展史上，最早提出并推行绩效预算的是(A)。A.美国胡佛委员会 10.改革开放后，我国(B)年恢复国内公债的发行。B.1981 11.部门预算的分类基础是(D)。D.按部门分类 12.福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权在(C)。C.国务院 三、多项选择题 13.非市场方式解决外部性的方法有(ABC)。A.罚款或收税B.财政补贴C.公共管制 14.与私人采购相比，政府采购有以下特点(全选)。A.资金来源的公共性 B.采购目的的非盈利性C.采购管理的公开性D.采购范围的广泛性 15.政府收入的替代效应会导致人们(BC)。B.减少重税商品的消费量C.增加低税商品的消费量 16.在公共定价时，政府面临的选择有(ABC)。A.按边际成本定价B.按平均成本定价C.高于平均成本定价 17.判定法人居民的标准主要有(ACD)。A.总机构所在地标准C.公司的控制权所在地标准D.注册所在地标准 四、简答题 18.简述市场经济条件下政府的经济职能。

答：市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：(1)收入再分配；
(2)经济稳定和发展；

(3)资源配置。

19.简述公共投资的范围以及政府开展公共投资的原因。

答：政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用，有利于提高国民经济整体运行效率的，但同时又是微利或无利的项目，主要包括基础产业投资和农业投资等。

基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点，决定其很难单纯依靠私人投资主体的力量来完成，而应当由政府公共投资和私人投资共同完成。此外在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点，往往在市场竞争中处于不利的地位，而且时常受到自然和技术等方面的制约，处于不稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。

20.世界各国政府公债偿方法主要有哪些? 答：世界各国政府公债偿还的方法大致有以下几种：(1)买销法；

(2)比例偿还法；

(3)抽签偿还法；

(4)一次偿还法。

五、论述题 21.理论联系实际，论述政府经济活动如何处理公平与效率的关系。

答：(1)公平。在不同时代、不同国家、不同阶级，以及不同的个人，都有不同的公平观。一般指人们从既定的概念出发对某种现象的评价，是一种价值判断。效率是指社会资源配置中投入与产出、所费与所得的对比关系。能以最少的资源消耗取得最大的产出成果，就称之为资源配置效率高，反之，称之为效率低。公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。

(2)公平与效率之间存在矛盾，又具有一定替代关系。基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。

(3)政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策选择。还有公平与效率兼顾的政策选择，公平优先兼顾效率的政策选择等。

22.理论联系实际，试述财政政策与货币政策的搭配模式。

答：财政政策与货币政策的搭配模式有以下几种情况：
(1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。

(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。

(3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。

(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；
另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。

上述四种组合各有特点，在现实生活中，这四种政策搭配与选择是一个很复杂的问题。采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。

2008年1月试题及答案 一、名词解释 1.投票悖论：在投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。如在A、B、C三个方案中，在A和B的选择中，A以2：1的票数获胜。在B和C的选择中，B以2：1的票数获胜。然而，在A与C的选择中，C又以2：1的票数获胜。因而，无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A优于8，而8优于C，则一定是A优于C，而上例中的结果是C优于A。

2.税收支出：税收支出是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入。

二、单项选择题 1.政府经济的目的是(A)。A.满足社会公共需要 2.公共物品和私人物品在消费量上的区别是(B)。B.社会总消费量=每个消费者的个人消费量 3.政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于(D)。D.都属于购买性支出 4.政府收入的源泉是社会总价值中(D)部分。D.剩余产品价值 5.国家税收制度中不同税种区别的主要标志是(A)。A.课税对象 6.下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是(C)。C.国有企业核算 7.政府收取行政规费的主要目的是(D)。D.配合国家有关路线方针政策的贯彻执行 8.现代政府预算最早产生于(A)。A.英国 9.扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致(D)。D.产出增加，利率变化方向不确定 10.我国在对外已经签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种主要包括(C)。C.所得税 三、多项选择题 1.公共投资范围包括(AB)。A.基础产业投资B.农业投资 2.社会保险与普通商业保险的区别在于(ABC)。A.兴办的主体不同B.前者有强制性，而后者没有C.前者有福利性，而后者没有 3.公债市场功能有(全选)。A.公债市场为政府的发行和交易提供了有效的渠道 B.公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置C.公债市场是传播和获取经济信息的重要场所 D.公债市场能够为社会闲置资金提供良好的投资场所 4.预算收入的征收部门在预算执行中的功能是(AB)。A.及时、足额征收预算收入B.按财政体制的规定划缴到各级政府的财政金库 5.财政补贴从形式上可分为(全选)。A.价格补贴B.企业亏损补贴C.税收支出D.财政贴息 四、简述题 1.简述公共物品的公共供给方式、理论依据以及其他供给方式。

答：公共供给是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品，用于公共消费。以萨缪尔森代表的福利经济学家们认为，由于公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场方式提供公共物品，实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在.规模经济上缺乏效率。因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。

此外，公共物品还可以通过混和供给、私人供给等方式供给。

2.税负转嫁的特征是什么? 答：所谓税负转嫁，是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径，将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。

税负转嫁作为一种经济过程和经济现象，一般具有以下特征：第一，税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。第二，税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配。第三，税负转嫁是和价格的升降直接相联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁引起的。

3.简述政府区域经济政策的功能。

答：区域经济政策的基本功能就是对全国区域经济发展进行统筹和协调，指导各个区域的经济的发展，把每个区域都纳入到全国经济发展之中，充分发挥地区间的优势和潜力，为全国经济发展做贡献；
根据局部利益服从全局利益、短期利益服从长远利益的原则，协调各个区域的经济发展与全国经济发展的关系，以及重点发展区域与其他区域发展的关系；
根据平等互利、分工合作、共同发展的原则，协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工与合作；
根据加强民族团结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则，协调经济发达区域与经济欠发达区域之间的关系，促进欠发达区域的经济发展。

五、论述题 1.理论联系实际，试论政府经济调节能力的有限性。

答：政府经济调控能力的有限性表现在：
(1)政府决策信息的有限性。政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。

(2)市场及主体行为控制的有限性。政府在制定、实施有关经济政策，调节经济运行，实现宏观经济目标时，企业、个人等市场主体不一定能够及时做出反应，或者其行为不能向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果。

(3)对政府机构控制的有限性。政府在运用政策工具，干预经济运行过程中，受立法机关与政府关系、以及政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现，出现全部或部分失效的现象。即在制定实施经济政策中，政府未能有效执行立法机关制定的决策，中央政府未能有效控制地方政府行为，或者政府未能有效协调各个部门关系，以致出现政策执行偏差的问题。

(4)政府在决策过程中与立法机构协调的有限性。政府财政收支等重大决策，需要通过政治程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。

2.联系我国改革开放的实际，论如何衡量和防范、化解外债风险。

答：政府外债风险防范体现在以下两个方面：
(1)外债币种结构风险防范。必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态，把握好各个主要货币之间的汇率变动，预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好币种：①原则上借外债应选择汇率下降的货币。②软硬币适当搭配。③外债币种一般应与其使用方向保持一致。④外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应。

(2)外债利率风险防范。为了避免外债利率风险，债务国在筹资时必须根据广泛的市场预测和调查确定合理的利率体系。

政府化解外债风险的措施有以下几种：
(1)提前支付债务利息。

(2)进行期权交易。

(3)开展调期业务。

2007年7月试题及答案 一、名词解释 1.政府经济：政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理，其中政府财政分配及提供公共服务在政府经济活动中居核心地位。

2.自然垄断：自然垄断又称为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。

二、单项选择题 1.外部正效应指的是(A)。A.社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低 2.在公共物品的供给分析中，个体是(D)。D.价格调节者和产量接受者 3.政府支出规模一般呈现(B)趋势。B.增长 4.政府在公共投资中的作用不包括(C)。C.调节社会分配状况 5.政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于(D)。D.都属于购买性支出 6.政府应承担的科技支出范围应限制在(A)。A.政府财政负责基础性理论研究 7.国家税收制度中不同税种区别的主要标志是(A)。A.课税对象 8.下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是(C)。C.国有企业核算 9.债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括哪个环节(B)。B.风险分类 10.在下列货币政策工具中，属于选择性政策工具的是(A)。A.消费者信用控制 三、多项选择题 1.下列项目中属市场失灵的领域有(ABC)。A.公共安全B.医疗卫生C.法律秩序 2.混合物品具体包括(全选)。A.无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品B.有排他性，但非竞争性的物品C.可能发生拥挤的公共物品D.无排他性、非竞争性的物品 3.下列行为属于生产外部性的有(ABD)。A.兴修水利B.治理环境污染D.安装路灯 4.在衡量政府支出的成本时需要考虑(ABC)。A.政府实施该项目过程中实际花费掉的人力、物力B.直接给社会、经济和人们生活带来的实际损失C.间接给社会、经济和人们生活带来的实际损失 5.基础设施的特点有(全选)。A.投资规模大B.建设周期长C.投资回报率较低D.成本较高 6.财政投融资和一般商业投融资相比，其特点有(ABC)。A.财政投融资的目的性很强 B.财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求是社会效益的最大化C.财政投融资的资金来源具有多样性的特点 7.社会保险与普通商业保险的区别在于(ABC)。A.兴办的主体不同B.前者有强制性，而后者没有C.前者有福利性，而后者没有 8.按照计算方法和依据的差别可将累进税率分为(全选)。A.全额累进税率B.超额累进税率 C.全率累进税率D.超率累进税率 9.下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是(ABC)。A.任免或者建议任免所出资企业的企业负责人B.企业重大事项的管理C.对企业国有资产的保值增值情况进行考察 10.偿还债务的资金来源主要有(全选)。A.当年预算直接拨款B.预算盈余C.偿债基金D.发行新债偿还旧债 四、简答题 1.简述合理确定政府收入占GDP比重的关系的意义。

答：一般认为，政府收入占国民生产总值(或GDP)的比率是衡量政府收入规模的指标。合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：第一，政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。第二，政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。第三，政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。

2.简要回答我国当前公共收费问题解决的方法。

答：根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下几个方面：(1)依法收费，依法理财。(2)以政府预算管理为核心，加强公共收费管理。(3)加强公共收费监督。

3.简述区域经济政策的功能。

答：区域经济政策的基本功能就是对全国区域经济发展进行统筹和协调，指导各个区域的经济发展，把每个区域都纳入到全国经济发展之中，充分发挥地区间的优势和潜力，为全国经济发展做贡献；
协调各个区域的经济发展与全国经济发展的关系，以及重点发展区域与其他区域发展的关系；
协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工与合作；
协调经济发达区域与经济欠发达区域之间的关系，促进欠发达区域的经济发展。

五、论述题 1.论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。

答：政府支出绩效评价常用方法有“成本——收益”分析法、最低费用选择法、公共定价法。所谓“成本——收益，，分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案，这种方法需要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数项目中，这个条件难以满足；

最低费用选择法主要是针对成本容易计算，但绩效却难以衡量的政府支出项目，在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低，作为政府支出项目择优选择方案的基本标准；

公共定价法主要针对某些政府支出项目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益，通过设计“公共定价法’’来衡量它们的成本与收益，并可直接提高它们作为准公共品的绩效。

2.论述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。

答：世界各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，概括起来，主要有三种模式：即现收现付式、完全基金式和部分基金式。

(1)现收现付式。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种模式体现了社会保险互助互济的调剂职能，简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危险。但由于只以实现收支为基础，使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划，调剂能力较差。同时当保险费用逐年增加、提取比例不断上升后，还可能出现企业、国家负担过重的困难。

(2)完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依据的基金筹集模式，要求劳动者.在整个就业或投保期内，采取储蓄积累方式筹集社会保障基金。这种模式中，进行长期预测的科学管理要求有较强的专业性，而且由于时间跨度大，储备基金容易受到通货膨胀的影响，基金的保值与增值的压力非常大。

(3)部分基金式。这种方式将近期横向收支平衡与远期纵向收支平衡相结合，在满足一定时期支出需要的前提下，留者一定的储备金，凭此确定收费率。这种模式兼具前两种的优点，为广大国家所采用。

[内部资料] 一、单项选择题 (A)是风险管理的第一步。是指对所有面临的以及潜在的风险加以判断、分类和鉴定风险性质的过程[内部资料]A.政府债务风险识别 (B)是用一系列定量指标法衡量风险的高低，以便确定风险是否需要防范和规避。[内部资料]B.政府债务风险评价 (B)是预算执行的组织领导机关。[内部资料]B.各级政府 (B)是指各级政府及其所属部门根据法律、法规规定，为支持特定公共基础设施建设和公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。[内部资料]B.政府性基金 (B)是指政府在制定、实施有关经济政策，调节经济运行，实现宏观经济目标时，企业、个人等市场主体不一定能够及时做出反应，或者其行为不能向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果。[内部资料]B.市场及主体行为控制的有限性 (C)是政府预算的重要执行机构，负责办理预算资金的收纳、划分、留解和拨付业务。[内部资料]C.国家金库 (C)是指对风险管理技术适用性及其收益性情况的分析、检查、修正与评估。[内部资料]C.政府债务风险管理效果评价 (C)是指国家规定最低税率和最高税率，各地可以在此幅度内自行确定一个比例税率。[内部资料] C.幅度比例税率 (C)是指在市场上存在几个生产厂家，这些企业可以控制某一领域的商品和劳务供给价格，但它们之间还存在一定程度的竟争。[内部资料]C.寡头垄断 (C)是指政府在运用政策工具，干预经济运行过程中，受政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现，出现全部或部分失效的现象。[内部资料]C.对政府机构控制能力的有限性 (D)是造成国际重复征税的基本原因。[内部资料]D.税收管辖权的冲突 (D)是指公债券的发行价格高于债券票面值。[内部资料]D.溢价发行 (D)是指政府财政收支等重大决策，需要通过立法程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。[内部资料]D.政府在决策过程中与立法机构协调的有限性 1776年亚当•斯密(C)的发表，标志着经济学和财政学的产生。[内部资料]C.《国富论》 按照(A)分类，公债发行方法可以分为直接发行法和间接发行法。[内部资料]A.政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式 按照(A)分类，公债可以分为国内公债和国外公债。[内部资料]A.发行地域 按照(A)分类，可将税收收入分为中央税、地方税和共享税。[内部资料]A.税收管理体制 按照(A)分类，政府预算可以分为单式预算与复式预算。[内部资料]A.预算组织形式 按照(A)分类，政府支出可分为购买性支出和转移性支出。[内部资料]A.经济性质 按照(B)分类，财政政策可以分为配置型财政政策、稳定型财政政策和再分配型财政政策。[内部资料]B.政策目标的性质 按照(B)分类，财政政策可以分为微观财政政策、宏观财政政策和介于二者之间的中观财政政策。[内部资料]B.政策目标的性质 按照(B)分类，公债发行方法可以分为公募法与非公募法。[内部资料]B.公债发行对象 按照(B)分类，公债可以分为有期公债和无期公债。[内部资料]B.债务期限的长短 按照(B)分类，可将税收收入分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源税。[内部资料]B.课税对象的性质 按照(B)分类，政府预算可以分为基数预算与零基预算。[内部资料]B.预算编制方法 按照(B)划分，政府支出可分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。[内部资料]B.政府职能 按照(C)分类，财政政策可以分为供给管理型财政政策和需求管理型财政政策。[内部资料]C.政策作用的方向 按照(C)分类，公债发行发行方法可以分为市场销售法和非市场销售法。[内部资料]C.政府是否通过市场发行公债 按照(C)分类，公债可以分为货币公债和实物公债。[内部资料]C.公债本位 按照(C)分类，可将税收收入分为直接税和间接税。[内部资料]C.税负能否转嫁 按照(C)分类，政府预算可以分为投入预算与绩效预算。[内部资料]C.预算编制的政策重点 按照(C)分类，政府支出可分为中央预算支出和地方预算支出。[内部资料]C.预算管理体制 按照(D)分类，公债可以分为强制公债和自由公债。[内部资料]D.应募条件 按照(D)分类，可将税收收入分为货币税、实物税和力役税。[内部资料]D.缴纳税收的形式 按照(D)分类，政府预算可以分为平衡预算与差额预算。[内部资料]D.预算收支平衡的状况 按照(D)分类，政府支出可分为经常性预算支出和资本性预算支出。[内部资料]D.预算编制方法 按照《中华人民共和国预算法》，我国设立(D)级预算。[内部资料]D.五 按照公共物品的(A)分类，公共物品可分为地方性公共物品、全国性公共物品以及全球性公共物品。[内部资料]A.收益范围 按照公共物品的(B)分类，公共物品可分为纯公共用品和准公共用品。[内部资料]B.性质 按照外部效应的(B)分类，可将外部效应分为正外部效应和负外部效应。[内部资料]B.最终结果 保持物价稳定通常是指(B)的相对稳定。[内部资料]B.价格总水平 彩票发行的审批权集中在(C)。[内部资料]C.国务院 房产税属于(A)。[内部资料]A.财产税 根据(A)的不同，债务可以划分为公债与私债。[内部资料]A.债务人 公共选择的基本原理是将(C)的分析方法用于非市场的政治领域。[内部资料]C.经济学 公共选择理论是由著名经济学家(A)提出，经过众多学者发展而形成的。[内部资料]A.詹姆斯•布坎南 关于公共物品一般均衡分析，最早是由美国经济学家(D)在《公共支出的纯粹理论分析》中论述的。[内部资料]D.萨缪尔森 国际税收的本质是(A)之间的税收分配关系。[内部资料]A.国家与国家 扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策的政策组合的结果是(D)。[内部资料]D.利率下降，总产出的变化不确定 企业在竞争中通过兼并、收购等方式，扩大生产规模和产品市场占有量，当其产量和市场份额足以控制市场价格和供求关系时所产生的垄断属于(B)。[内部资料]B.过度竞争产生的垄断 社会救济的目标，是维持居民(A)生活水平需要。[内部资料]A.最低 为便于使用，社会贴现率仍然是以(B)作为参照标准。[内部资料]B.一般市场利率 稳定物价始终是世界各国政府谋求的重要目标，一般认为，物价上涨率在(C)以内，就是物价基本稳定。[内部资料]C.4% 我国现行个人所得税中的工资薪金所得采用(D)。[内部资料]D.超额累进税率 我国预算年度是(A)。[内部资料]A.从当年1月1日至12月31日 相机抉择”财政政策的传导机制主要是通过(A)中介变量发挥调节杜会总供求的作用。[内部资料]A.收入分配 由于各个税法中所采用的确定居民身份的标准不同，会出现同时是双方居民的现象。通常考虑的因素有如下4个：(1)是否具有永久性住所；
(2)是否有习惯性住所；
(3)哪一国与其个人的经济关系更密切，即看其重要利益中心设在哪国；
(4)是哪个国家的国民。联合国范本和经合组织范本的排列顺序是(C)。[内部资料]C.(1)(3)(2)(4) 在“成本一收益”法中，(C)是评价政府支出绩效的关键，将直接决定一个项目是该实施还是放弃。[内部资料]C.净现值(NPV) 在公债发行方法中，(C)是政府提出一个最低的发行条件，向全社会证券承销商招标，应标条件最优者中标，负责包销发行，政府按包销额的一定比例支付给中标者手续费。[内部资料]C.公墓招标法 在公债发行方法中，(D)是指政府向由政府管理的某些非银行金融机构直接发行的公债。[内部资料]D.特别发行法 在市场经济条件下，(D)在资源配置中发挥决定性作用。[内部资料]D.市场 在政府财政收支和宏观经济管理中，优先考虑收入和社会财富在社会成员之间合理分配，调节收入差距，为贫困阶层提供最基本的生活保障，体现社会公平。同时，尽可能减少收入公平分配对经济运行效率的消极影响。上述政策选择属于(D)。[内部资料]D.公平优先、兼顾效率的政策选择 在政府宏观经济管理的各种调控手段中，(D)处于基础性地位。[内部资料]D.法律手段 政府经济的依据主要是(B)。[内部资料]B.社会公共权力生 政府经济活动的主体是(A)。[内部资料]A.各级政府 政府收入按(A)分类，可分为税收收入、债务收入、国有资产收入、行政事业性收费收入、罚没收入、政府性基金收入以及捐赠收入等。[内部资料]A.收入形式 政府收入按(C)分类，可以分为中央政府收入、地方收入以及中央政府和地方政府共享收入。[内部资料]C.财政管理体制 转变政府经济职能要求建立服务型政府，服务型政府以(A)的思想为根本理念，以提供私人、社会不愿意提供或没有能力提供的公共物品和服务为主要职能。[内部资料]A.管理就是服务 自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水限额等问题的方法属于下列哪一种公共定价法？(A)[内部资料]A.单一定价法 二、不定项选择题 (B)是指招标人直接向三个以上具备承担招标项目能力，资信良好的特定法人或者其他组织发出投标邀请书，进行招标采购的方法。[内部资料]B.选择性招标采购 按税收计征标准的不同，可将税收分为(CD)。[内部资料]C.从价税D.从量税 按税收与价格的关系，可将税收分为(AB)。[内部资料]A.价内税B.价外税 按照具体内容可将减免税划分为(BC)。[内部资料]B.政策性减免税C.照顾性减免税 从供给方式来看，政府为低收入群体提供住房属于(B)。[内部资料]B.私人物品的公共供给 根据对购进固定资产的价款的处理不同，可将增值税分为(ABC)。[内部资料]A.生产型增值税B.收入型增值税C.消费型增值税 公共物品具有消费上的(AC)。[内部资料]A.非排他性C.非竞争性 公债的(AB)是指由政府核定的一张公债券所代表的价值。[内部资料]A.票面价值B.票面金额 公债流通市场的交易方式中，(B)是指公债买卖双方预先约定价格和交易品种并在未来的约定时同进行交割的交易方式，这种交易必须在交易所内竞价买卖，禁止场外交易，更不得私下对冲交易。[内部资料]B.期货交易 公债流通市场的交易方式中，(D)是指买卖双方在某一时期内或某一到期日之前，以特定的价格买卖相关公债现货或期货合约权利的交易方式。[内部资料]D.期权交易 关于政府支出规模不断增长的原因，众多经济学家从不同角度、不同方面进行了诸多研究，得出了各种不同的结论。下列属于政府支出微观增长模型的是(D)。[内部资料]D.威廉•鲍莫尔的“政府支出的非均衡增长模型” 货币政策工具是一国货币当局执行货币政策时所采取的措施和手段，按其性质可分为(ABCD)。[内部资料]A.一般性政策工具B.选择性政策工具C.直接信用控制D.间接信用指导 某市主干道检修期间，进行了封路，由此给人们出行所带来的不便属于政府支出绩效评价中的(C)。[内部资料]C.间接成本 省级高速公路的开通，在一定时期内大大提高了商品和劳动力的流通速度，增加了物流和人流数量和规模。这属于政府支出绩效评价中的(C)。[内部资料]C.直接收益 下列不属于公共收费功能的是(D)。[内部资料]D.大幅提升财政收入 下列不属于一般性政策工具的是(D)。[内部资料]D.预缴进口保证金 下列不属于医疗保险特点的是(C)。[内部资料]C.长期性，可预测 下列可以使用最低费用选择法进行政府绩效评价的项目是(ABCD)。[内部资料]A.政治B.国防C.文化D.卫生 下列领域私人参与的基础设施公共投资主要类型的是(ABCD)。[内部资料]A.建设—经营—转让方式B.移交—经营—移交方式C.建设—拥有—经营—转让方式D.公私合营方式 下列能够产生消费的负外部效应的是(A)。[内部资料]A.在公共场所抽烟 下列权属转移过程中需要缴纳契税的是(ABCD)。[内部资料]A.国有土地使用权出让B.房屋买卖C.房屋赠与D.房屋交换 下列属于“相机抉择”财政政策的是(ABCD)。[内部资料]A.税收的调整B.国债的发行C.政府购买性支出的调整D.预算的制定 下列属于部门预算与传统预算区别的是(ABCD)。[内部资料]A.预算编制的分类基础不同B.预算的涵盖范围不同C.预算管理的侧重点不同D.预算管理的方式不同 下列属于财政政策手段的是(ABCD)。[内部资料]A.转移性支出B.税收C.公债D.购买性支出 下列属于定额税率优点的是(BCD)。[内部资料]B.计算简单，便于征收管理C.税额不受征税对象价格变化的影响，负担相对稳定D.有利于鼓励企业提高产品质量和改进包装 下列属于改革开放以来中国政府支出结构管理改革内容的是(ABC)。[内部资料]A.降低基本建设投资支出B.提高公共服务支出，改善民生C.降低行政管理成本支出 下列属于各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的主要方法的是(ABCD)。[内部资料]A.免税法B.扣除法C.低税法D.抵免法 下列属于公共投资领域中基础设施投资的是(C)。[内部资料]C.水电煤气设施 下列属于公共物品供给方式中的公共生产公共供给的是(AD)。[内部资料]A.政府出资举办学校直接为居民提供教育服务D.政府出资举办博物馆直接为居民提供文化服务 下列属于公共物品供给方式中的政府等公共部门与私人合作生产和供给的是(BC)。[内部资料]B.特许经营C.公共工程建设领域的BOT方式 下列属于公债偿还方法的是(ABCD)。[内部资料]A.买销法B.比例偿还法C.一次偿还法D.抽签偿还法 下列属于公债偿还资金来源的是(ABCD)。[内部资料]A.当年预算直接拨款B.预算盈余C.发行新债偿还旧债D.偿债基金 下列属于公债发行条件的是(ABCD)。[内部资料]A.公债发行权限B.公债发行对象C.对公债流动性和安全性的规定D.公债发行价格 下列属于公债流通市场交易方式的是(ABCD)。[内部资料]A.现货交易B.期货交易C.回购交易D.期权交易 下列属于公债凭证形式的是(ABCD)。[内部资料]A.登记公债B.公债券C.公债收款单D.记账式公债 下列属于国际税收管辖权中法人居民的判定标准的是(ABD)。[内部资料]A.总机构所在地标准B.注册所在地标准D.公司的控制权所在地标准 下列属于国际税收协定基本内容的是(ABCD)。[内部资料]A.协定适用的范围B.免除双重征税问题C.保证税收无差别对待 D.消除和减少国际逃税 下列属于国有资产管理部门资产监管内容的是(ABCD)。[内部资料]A.企业负责人管理B.企业重大事项管理C.企业国有资产监督D.企业国有资产管理 下列属于流转税的优点的是(ABCD)。[内部资料]A.课征普遍B.有利于政府组织财政收入C.税负易于转嫁D.计征简便 下列属于目前国际上监测公债适度规模的指标的是(ABCD)。[内部资料]A.公债依存度 B.公债负担率C.借债率D.偿债率 下列属于目前经国务院批准发行的彩票的是(BC)。[内部资料]B.福利彩票C.体育彩票 下列属于目前我国国有资产收益主要形式的是(ABCD)。[内部资料]A.股息、红利收入B.上缴利润C.租金收入D.其他收入形式 下列属于全国性公共物品的是(B)。[内部资料]B.国防 下列属于全球公共物品的是(AB)。[内部资料]A.跨国犯罪B.世界和平 下列属于社会保险特征的是(ABCD)。[内部资料]A.强制性B.互济性C.保障性D.储备性 下列属于社会保障制度主要内容的是(ABCD)。[内部资料]A.社会保险B.社会救济C.社会福利D.社会抚恤 下列属于社会保障主要功能的是(ABCD)。[内部资料]A.保障功能B.稳定功能C.调节功能D.互助功能 下列属于社会抚恤的是(ABCD)。[内部资料] A.死亡抚恤B.社会优待C.社会褒扬D.退役安置 下列属于社会救济的是(ABCD)。[内部资料] A.自然灾害救济B.失业救济C.孤寡病残救济D.城乡困难户救济 下列属于社会主义市场经济体制下的政府经济职能的是(BCD)。[内部资料]B.资源配置C.收入分配D.宏观经济稳定与发展 下列属于市场失灵表现的是(ACD)。[内部资料]A.公共物品C.信息的不对称性D.外部效应 下列属于税收制度要素内容的是(ABCD)。[内部资料] A.纳税人B.课税对象C.税率D.违章处理 下列属于选择性政策工具的是(ABCD)。[内部资料]A.消费者信用控制B.证券市场信用控制C.优惠利率D.不动产信用控制 下列属于有条件多数原则的是(C)。[内部资料]C.120人参加投票，有81人赞成方案就可获得通过 下列属于政府采购主要方法的是(ABC)。[内部资料]A.公开招标采购 B.选择性招标采购C.限制性招标采购 下列属于政府规避外债风险措施的是(ABC)。[内部资料]A.提前支付债务利息 B.进行期权交易C.开展调期业务 下列属于政府宏观经济管理调控的行政手段典型形式的是(BC)。[内部资料]B.指令性计划C.实物控制 下列属于政府宏观经济管理调控的经济手段的是(ABCD)。[内部资料]A.工资B.税率C.补贴D.汇率 下列属于政府经济学学习方法的是(ABCD)。[内部资料]A.马克思主义经济学的基本方法论B.理论与实践相结合的方法C.实证分析与规范分析相结合的方法D.历史分析与逻辑分析相结合的方法 下列属于政府决算管理环节的是(ABCD)。[内部资料]A.政府决算的部署B.年终清理和结算C.政府决算的编制D.政府决算的审查和批准 下列属于政府失灵表现的是(ABCD)。[内部资料] A.政府决策信息的有限性B.市场及主体行为控制的有限性C.政府机构控制能力的有限性D.政府在政策过程中与立法机构协调的有效性 下列属于政府预算编制原则的是(ABCD)。[内部资料]A.完整性原则B.准确性原则C.合法性原则D.年度性原则 下列属于政府预算管理体制内容的是(ABCD)。[内部资料]A.预算管理级次的规定B.预算管理权的划分C.政府收支范围的确定D.预算调节制度的安排 下列属于政府预算特征的是(ABCD)。[内部资料]A.年度计划性B.法律性C.集中性D.公开性 下列属于政府支出规模增长原因中的社会性因素的是(AB)。[内部资料]A.人口状况B.文化背景 下列属于政府支出中的行政管理费的是(ABCD)。[内部资料] A.人大经费B.国家安全支出C.外交支出D.边境联检费 下列属于直接信用控制手段的是(ABCD)。[内部资料]A.利率最高限B.流动性比率C.直接干预D.信用配额 下列属于中期公债的是(ABCD)。[内部资料]A.我国建国初期发行的人民胜利折实公债B.国家经济建设公债C.1981年发行的国库券D.2016年第五期储蓄国债 下列属于中央政府财政承担的是(ABCD)。[内部资料]A.国防费B.武警经费C.民兵事业费D.地质勘探费 一个花卉生产企业扩大种植面积、增加花卉品种，使周围养蜂的蜜蜂有了更多采集花粉的机会，增加了蜂蜜的产量，给养蜂人带来了收益，这种收益属于(D)。[内部资料]D.生产的正外部效应 影响政府收入规模的主要因素包括(ABCD)。[内部资料]A.经济技术发展水平B.收入分配政策C.市场价格D.其他因素 在财政政策工具中，自动稳定器主要包括(AD)。[内部资料]A.超额累进税率的所得税D.有明确条件规定的对个人的转移支付 在公债发行方法中，(BD)是指不向社会公众公开募集，而是对有些特别的机构发行公债的方法。[内部资料]B.非公募法D.私募法 在进行外部效应治理时，政府与非营利组织的合作方式具体包括(ABCD)。[内部资料] A.政府服务外包B.项目合作C.政府合同D.共同行动 在调节收入分配、实现社会公平的过程中，政府运用的一系列的政策工具和措施主要包括(ABCD)。[内部资料] A.税收制度B.社会保障制度C.工资制度D.财政补贴 政策补贴的特点不包括(A)。[内部资料]A.长期性 政府采购一般遵循的基本原则不包括(D)。[内部资料]D.公正性原则 政府规定竞争性管制行业(如金融、农业、教育和保健等行业)价格的定价政策属于(BC)。[内部资料]B.管制定价C.价格管制 政府建设项目所投人的劳动力属于政府支出绩效评价中的(A)。[内部资料]A.直接成本 政府经济的形式主要表现为(ABC)。[内部资料]A.政府收入 B.政府支出C.政府宏观经济管理 政府经济活动的目的，是满足(C)需要。[内部资料]C.社会公共 政府农业公共投资的领域主要集中在(ABCD)。[内部资料] A.农业基础设施建设和生态环境治理B.农业社会化服务体系建设C.农业科研与农村教育D.扶贫开发 政府预算的(B)是指政府预算的成立和执行结果，都要经过立法机关审查批准。[内部资料]B法律性 三、判断题 1929～1933年“经济大危机”以前，古典经济学家认为，市场机制这只“看不见的手”可有效调节经济运行，达到供求平衡，实现资源的合理配置，不需要政府干预。[内部资料]对 1978年党的十二届三中全会后，我国实行改革开放政策，打破高度集中的计划经济体制，对国有企业简政放权，逐步向自主经营、自负盈亏的市场主体发展。[内部资料]对 按财政政策对社会总需求的不同影响，从总量调控的角度，可将财政政策区分为三种不同类型，即扩张性财政政策、紧缩性财政政策和均衡性财政政策。[内部资料]对 按照预算作用的时间，政府预算可以分为年度预算和多年度预算。[内部资料]对 部门预算是政府预算的基础，基层预算单位是部门预算的基础。[内部资料]对 财产税是对纳税人所拥有的不动产课征的税种。[内部资料]错 偿债率是从还债的角度考察政府究竟有多大的还本付息能力，主要看政府财政收入的多少。[内部资料]对 车船税的征税对象或征税范围是依法在公安、交通、农业、渔业、军事等具有车船管理职能的部门登记的车船，具体分为车辆和船舶两大类。[内部资料]对 成本一收益分析法自20世纪40年代出现以来，就得到了世界各国的青睐，里根总统在1981年还签发了一项命令，要求美国全部新的规则都必须受成本一收益分析的检验。[内部资料]对 城镇土地使用税的纳税人为在城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人。[内部资料]对 城镇土地使用税的征税对象是纳税人实际使用的土地，以土地面积为计税依据。[内部资料]对 充分就业是与失业相对应的一个经济范畴、是指全体社会公民人人都可以找到有报酬的工作的一种社会就业状态。[内部资料]错 从各国编制多年度预算的实践看，主要为长期预算，编制2-5年的中期预算的国家很少。[内部资料]错 从各国政策实践来看，征收环境保护类税收是矫正负外部效，应常用的手段。[内部资料]对 从价计征税收的计税依据，是课税对象的重量、容积、数量等。[内部资料]错 短期公债通常是指偿还期为一年或一年以内的公债。[内部资料]对 对部分公共物品合理定价，进行收费，构成政府财政收入的来源之一。[内部资料]对 多峰偏好是指人们理想的结果不止一个，如在偏离了最理想的结果后其效用出现先降后升，则具有多峰偏好。[内部资料]对 发行国内公债不影响国内资源总量，也不存在本国资源向国外转移的问题，也不会导致国内资源的重新配置。[内部资料]错 个人所得税的纳税人指在中国境内有住所，或者无住所但在境内居住满2年，以及无住所又不居住或居住不满2年但有来源于中国境内所得的个人。[内部资料]错 各部门和单位按照国家有关规定收取或取得罚款和罚没收入，必须严格按照国务院或者财政部规定全额上缴国库或财政专户，不得隐瞒、截留、挤占、坐支和挪用。[内部资料]对 各级预算由本级财政部门组织执行，具体工作由本级政府负责。[内部资料]错 各种公共收费应纳入国家财政管理体制依法集中管理，凡是政府职能机构都有权收费。[内部资料]错 根据国务院批准的彩票公益金分配政策，彩票公益金在中央和地方之间按50：50的比例分配，专项用于社会福利、体育等社会公益事业。[内部资料]对 根据经济学一般原理，产品生产过程中如果达到社会边际成本大于社会边际收益时，资源配置达到最优，企业可以取得大量利润。[内部资料]错 公共物品的非排他性，往往会产生“免费搭车”现象。[内部资料]对 公共选择的决策机制与企业个人微观经济决策之间并不存在根本区别。[内部资料]错 公债的安全性主要是指公债券能否记名、挂失等方面的规定。[内部资料]对 公债的可能性风险是否会转化为现实的危机，关键在于国民的应债能力和政府能否按期偿还债务。[内部资料]对 公债一级市场是政府发行新债的场所。[内部资料]对 国防支出，是政府财政最早的支出项目之一。[内部资料]对 国际商业贷款是由一家贷款银行牵头，由该国或几个国家的多家贷款银行参加，组成贷款银团，共同向另一国银行、政府或政府机构、公司(企业)以及国际机构提供的贷款，也称辛迪加贷款。[内部资料]错 国际收支平衡是指在按照复式记账原理编制的国际收支平衡表上，一个国家的国际收支在量上平衡对等关系。[内部资料]对 国有资产，是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。[内部资料]对 国债包括中央政府债务和地方政府债务。[内部资料]错 衡量一国宏观经济管理政策是否有效和协调，关键就要看实施这些政策能否获得一国经济可持续性的适度增长。[内部资料]对 基数预算是指在编制预算时对预算收支指标的安排，根据当年政府预算政策要求、财力状况和经济与杜会事业发展需要重新核定，而不考虑该指标以前年度收支的状况或基数。[内部资料]错 间接发行方法是政府不直接担当发行业务，而委托给专业的中介机构进行公债发行的方法。[内部资料]对 建立完善的基础设施往往需较长时间和巨额投资，基础设施必须优先发展，而且具有前提性，是生产经营活动中的“前提条件”。

[内部资料]对 借债率主要是从借债的角度，考察政府究竟能借多大规模的债务，这取决于政府借债的意愿，而不是国民经济的发展规模。[内部资料]错 经济发展通常是指一个国家或地区一定时期内国民生产总值或国民收入的增加，可用经济增长率或增长额来表示。[内部资料]错 就调控的方式而言，法律手段和经济手段属于直接调控手段，行政手段属于间接调控手段。[内部资料]错 居民企业，是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。[内部资料]错 捐赠收入，是指各级政府、事业单位、社会团体接收国际组织、外国政府以及国内企业、非营利组织和个人捐赠的资金、物资。[内部资料]对 科斯定理所讲的交易费用为零，是指当参与产权交易的各方数量很少时，这些交易的成本趋近于零。[内部资料]对 科斯是1991年诺贝尔经济学奖获得者，被认为对经济体制结构取得突破性的研究成果。[内部资料]对 零基预算是指在安排预算年度收支时，以上年度或基期的收支为基数，综合考虑预算年度国家政策变化、财力增加额及支出实际需要量等因素，确定二个增减调整比例，以测算预算年度有关收支指标，并据以编制预算的方法。[内部资料]错 流通市场是发行市场的基础和前提，只有具备了一定规模和质量的发行市场，发行市场的交易才有可能进行。[内部资料]错 目前我国税制中的增值税、消费税、营业税、关税等都属于流转税，营业税在我国税制体系中处于主体地位。[内部资料]错 纳税期限是税收的固定性、强制性在时间上的体现。[内部资料]对 强制公债的强制性接近于税收。[内部资料]对 全国人民代表大会审査、批准中央预算草案及中央和地方预算执行情况的报告。[内部资料]对 全国性公共物品，是指公共物品提供后，其收益范围主要是在地方政府一定辖区内的居民、企业和其他社会组织。[内部资料]错 全体一致原则的优点是可实现资源配置的帕累托效应，也可达到林达尔均衡。[内部资料]对 如果两个或两个以上的国家对同一笔跨国所得征税，就出现了国际税收问题，而承担纳税义务的人被称为跨国纳税人。[内部资料]对 上市公债，也称可转让公债，是指可以在金融市场上自由流通、买卖的公债。[内部资料]对 市场化、私有化改革，完全是解决公共物品服务问题的灵丹妙药。[内部资料]错 收入公平分配是一个相对的概念，它是指在二定的社会范围内和一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡协调。[内部资料]对 私人物品的公共供给是指政府为了实现宏观经济社会政策目标，产生和供给部分私人物品。[内部资料]对 所谓直接民主是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和其他事务管理。[内部资料]对 通常情况下，一国政府所发行的国内公债都是本币公债、而国外公债通常以债权国的货币或国际上的某种具有代表性的国家货币为本位，即外币公债。[内部资料]对 土地增值税的纳税人，是在我国境内无偿转让土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。[内部资料]错 土地增值税的征税对象，是村集体所有土地使用权、地上的建筑物及其附着物有偿转让时产生的增值。[内部资料]错 瓦格纳关于政府支出增长的含义是指政府支出在GDP中份额的上升，即指的是政府部门政府支出的相对增长，这一点十分清楚。[内部资料]错 为解决信息的不对称性对市场机制的干扰，就需要政府干预，通过制定实施有关法律制度，要求交易双方公开公平竞争、等价交换所需的信息，维护市场交易秩序。[内部资料]对 违章处理是税收法律制度实施的保证，体现了税收的强制性、税法的严肃性。[内部资料]对 我国的分税制改革采取的是分步推进、逐步到位的“渐进式 ”策略。[内部资料]对 我国政府预算编制的组织程序按“自下而上、自上而下、两上两下、上下结合。”的方式进行。[内部资料]对 一般来说，公债的发行属于国家的最高立法机关或行政机关。[内部资料]错 银团贷款主要是指一个国家的贷款银行或国际贷款银团在国际金融市场上向另一国的借款人或国际机构提供的货币贷款。[内部资料]错 有行政规费收入的单位，必须编制年度预算收入计划，按照预算管理体制上缴财政部门。[内部资料]对 有外部负效应的商品生产和销售量无法达到资源优化配置时的市场需求，造成社会资源浪费。[内部资料]错 与税收收入相似，国有资产收益也是以国家公共权力为依据的课征。[内部资料]错 与自由竞争相比，在垄断条件下，产量大于资源配置达到最优时的产量，而价格低于资源配置达到最优时的价格。[内部资料]错 预算的执行原则是“统一领导、分级管理”。

[内部资料]对 预算作为公开性的法律文件，其内容必须明确，以便于全社会公众及其代表能理解、审查。[内部资料]对 在代议民主制度下，假定选民在政治上具有单峰偏好，全民投票是为了其自身效用的最大化，政治家追求的是选票数量的最大化，则政治家就必然采纳中位选民赞成的计划，以争取最大数量的选票使自己当选。[内部资料]对 在多数裁定原则下，假定选民的偏好是多峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。[内部资料]错 在发展中国家，市场的不完整性，特别是资本市场发展滞后，是较为普遍的现象。[内部资料]对 在国际货币基金组织的政府财政统计分类体系(GFS)中，其经济分类包括水平与服务支出(工资与薪金、雇员养老金、其他商品与服务)、补贴、经常性转移支付、利息、资本性支出(资本支出和资本转移)、贷款减还款的净额。[内部资料]对 在经济学界，对经济增长通常有两种解释：一种解释是一国生产商品和劳务的能力的增加；
另一种是剔除价格因素以后的国内生产总值的增加，或者是人均国内生产总值的增加。和前者相比，后者更具有可持续发展的意义。[内部资料]错 在开放经济条件下，居民和企业具有较大的流动性，地方公共物品的收益边界也是绝对的。[内部资料]错 在使用“成本一收益”分析法时，其成本仅仅包括直接支出，不包括间接支出，既机会成本。[内部资料]错 在世界各国，除了少量属于城市型的国家外，绝大多数国家的政府都实行分级管理制度。[内部资料]对 在市场经济条件下，政府经济活动就是为了解决企业、个人不能或不能有效解决的问题，客服市场缺陷。[内部资料]对 在西方国家，政治与行政分离，政府公务员是职业行政管理人员，但争取选票和赢得选举是政治家和政府公务员共同的事。[内部资料]错 在现实经济运行过程中，存在大量的准公共物品，这些公共物品是可以通过私人投资和公共投资共同来提供。[内部资料]对 债的债信基础是政府的政治权力和政府掌握的各种社会资源与财富，公债的债信基础较为可靠，而私债的债信基础较薄。[内部资料]对 债务依存度反应财政支出在多大程度上依赖公债，体现公债对财政支出的牵制。[内部资料]对 战争、自然灾害以及严重的经济危机等特殊情况，也会影响政府收入规模。[内部资料]对 真正意义的自由公债通常指政府在金融市场上出售的广债。[内部资料]对 正式的政府经济是人类社会发展到出现了国家，有了政府才产生的。[内部资料]对 政府采购制度最早形成于18世纪末的西方国家。[内部资料]对 政府发行公债数量的多少，一般取决于发行者对资金的需求量、市场的承受能力、未来的债务负担、发行者的信誉以及债券的种类等因素。[内部资料]对 政府机构直接创造物质财富，政府宏观调控能力的强弱，很大程度上取决于政府财政集中的财力多少。[内部资料]错 政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控。[内部资料]对 政府经济活动仅仅关系到政府路线、方针、政策的执行以及政府职能的实现。[内部资料]错 政府经济以私人利润的最大化为目标，而企业、个人的经济行为是追求社会公共利益最大化。[内部资料]错 政府开征特定行为税的功能。主要是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，更为重要的是为了增加财政收入。[内部资料]错 政府收入的具体范围，受财政管理体制制约，在不同时期的界定均相同。[内部资料]错 政府收入从静态的角度来看，财政收入是政府为取得公共支出所需资金而进行的经济活动，表现为政府筹集资金的过程或阶段。[内部资料]错 政府投资一般具有公共性，属于公共投资，也就是说公共投资就等同于政府投资。[内部资料]错 政府在组织收入时，效率原则强调量能负担，机会均等；
公平原则强调投入与产出的关系，实现资源的有效配置和经济增长。[内部资料]错 只有负外部效应才会导致资源配置扭曲，正外部效应则不会。[内部资料]错 直接公募法是政府将发行事项委托银行机构、集团，规定一定的条件。由各银行分摊认领一定金额，然后转向公众募集。[内部资料]错 直接性强制公债是指政府以公债券代替货币，用于支付雇员薪金或购买物品。[内部资料]错 准公共物品的基础设施，一般应该由政府公共投资来完成，纯公共物品的基础设施可采用公共投资与私人投资相结合的方式。[内部资料]错 资源税包括一般资源税和级差资源税。一般资源税就资源开发的收益课征税收。[内部资料]对 资源税是对在我国境内开采应税矿产品及生产盐的单位和个人，就其应税产品销售数量或自用数量为计税依据而征收的税种。[内部资料]对 自然垄断是由于企业在一定时期掌握了某些生产技术，如专利权等，在市场竞争中处于有利地位，能对产品价格产生影响，进而对资源配置发生作用。[内部资料]错 自由公债是指政府发行的规定有应募者范围及其最低承购额度的公债。[内部资料]错 纵观世界各国政府经济发展史，政府支出规模无论绝对量还是从相对量，都呈现出不断下降的趋势。[内部资料]错 组织政府收入的过程，是政府参与国民收入分配、再分配的过程，直接涉及个人、企业及政府等市场主体的切身利益。[内部资料]对 四、名词解释 财政政策：[内部资料]是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而对财政收支规模、结构等采取的各项措施和手段。

财政政策的传导机制：[内部资料]是指财政政策工具在发挥作用的过程中，各种财政政策工具的构成要素通过某种作用机制相互联系，从而形成一个有机的作用整体。

成本—收益”分析法：[内部资料]是对政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。

城镇土地使用税：[内部资料]是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积从量定额征收的一种税。

纯公共物品：[内部资料]是指完全具备非排他性、非竞争性性质的商品和劳务。

单峰偏好：[内部资料]是指在可选择的方案中，人们最理想的结果只有一个，如偏离这一点，无论方向如何，其效用都是下降的。

单式预算：[内部资料]是将财政收入和支出汇编在一个预算内，形成一个收支项目安排对照表，而不区分各项收支性质的预算组织形式。

地方税：[内部资料]是指按照税收管理体制，收入归地方政府筹集、支配和使用的税种。

多数裁定原则：[内部资料]是指要通过一个方案，必须有一半以上的人赞同。

罚没收入：[内部资料]是指法院、检察院、海关、工商、税务、质监等国家司法机关和行政执法机关，对各类违法行为给予罚款取得的收入、没收财物的变价款收入等。

负外部效应：[内部资料]也称负外部性或者外部不经济，是指一个企业或个人的经济活动，对其他企业或个人带来损害，即成本，但这种成本并未体现在产品的价格中，该企业或个人没有对受损害者给予赔偿。

个人所得税：[内部资料]是对我国居民的境内外所得和非居民来源于我国境内的个人所得征收的一种税。

耕地占用税：[内部资料]是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。

公告物品：[内部资料]是指和私人物品相对应，不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来生产、供给，而主要由政府等公共组织来提供，以满足社会公共需要的商品和劳务。

公共定价：[内部资料]是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策. 公共设施使用费：[内部资料]是指政府对所提供的部分公共设施向使用者收取一定的费用。

公共投资：[内部资料]指的是政府部门等将一部分资金投入到生产经营活动中，以获取经济收益或者社会收益的活动，具有明显的公共性。

公共物品的非竞争性：[内部资料]是指当一个居民或企业享受政府等提供的公共物品服务时，其他居民或企业也能同时享受。

公共物品的非排他性：[内部资料]是指当一个居民或企业享受政府等提供的公共物品服务时，不能排除其他居民或企业也能享受公共服务。

公共物品消费的强制性：[内部资料]是指对具体消费者而言，公共物品服务是由辖区内全体居民整体消费，其效用不能分割，不能量化到每一个消费者，一旦某类公共物品被提供，单个消费者只能接受该公共物品服务，而不能选择，具有消费上的强制性。

公共物品效用的不可分割性：[内部资料]是指公共物品作为一个整体，向所在辖区的居民和企业服务，其效用不能分割为单个居民或企业的效用。

公共选择：[内部资料]一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。

公债风险：[内部资料]是指政府在运用公债在组织收入和安排支出过程中，由于财政制度和财政手段的缺陷以及多种不确定的经济因素所造成损失和困难的可能性。

公债规模：[内部资料]是一个国家政府在一定时期内举借债务的数额。

国际税收协定：[内部资料]是指两个或两个以上的主权国家，为了协调相互之间的税收分配关系，通过谈判所签订的书面协议。

国际重复征税：[内部资料]是指两个或两个以上国家因采用不同的税收管辖权或对同一税收管辖权作出不同解释，造成对同一跨国纳税人在同一时期内的同一课税对象或同一税源征收同种或类似的税收。

国有资产收益：[内部资料]是指国家凭借对国有资产的所有权，从国有资产经营收入中所获得的经济利益。

行政管理支出：[内部资料]是财政用于国家各级立法机关、行政管理机关和司法机关行使其职能所需的费用支出。

行政规费：[内部资料]是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。

货币政策：[内部资料]是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供给量或信贷规模的方针和措施的总称。

价内税：[内部资料]是指税金构成商品或劳务价格组成部分的税种 价外税：[内部资料]是指税金不构成商品或劳务价格组成部分，而是作为其价格之外的一个附加额的税种。

间接税：[内部资料]是指税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的税种。

经济发展：[内部资料]是在经济增长的基础上，经济运行和人民生活质量得到改善，包括产业结构优化、贫富差距缩小，生产生活环境改善、人们医疗教育文化生活质量得到提高等。

课税对象：[内部资料]是指税法规定对什么征税，是征纳税双方权利义务共同指向的客体或标的物。

力役税：[内部资料]是指纳税人直接以提供无偿劳动的形式缴纳的税收。

利益集团：[内部资料]是指那些由于特定利益而集合在一起，有组织地参与公共选择过程特别是意见表达功能的社会群体。

流转税：[内部资料]也称为商品税，是以商品流转额和非商品流转额为征税对象的税种。

契税：[内部资料]是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。

社会保障制度：[内部资料]是在政府管理之下，以国家为主体，依据一定的法律和规定，通过国民收入再分配，以社会保障基金为依托，对居民在暂时或者永久性失去劳动能力，以及由于各种疾病、失业、工伤、生育等原因生活发生困难时，给予物质帮助，以保障居民最基本的生活需要。

社会救济：[内部资料]是指国家和社会为保证每个公民享有基本生活权利，而对贫困者提供物质帮助。

市场失灵：[内部资料]是指市场机制在有些领域不能或不能一效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。

税收管辖权的冲突: [内部资料]是指两个或两个以上的主权国家对同一跨国纳税人的同一课税对象或税源同时行使各自的课税权造成重叠。

税收饶让：[内部资料]是指一个国家对本国纳税人在国外得到减除的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不再按本国规定的税率补征。

税收制度：[内部资料]是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称，具体包括税收法律、条例、法规、实施细则、征收管理办法等。

土地增值税：[内部资料]是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。

外部效应：[内部资料]也称为外部性、外部经济，是指一个企业或个人的经济活动对别的企业或个人产生影响，且这种影响没有在价格中得到反映。

消费的负外部效应：[内部资料]是指个人在消费活动中给其他人带来了损害、成本，但对他人的这种损害、成本并未给予补偿，即未体现在其消费价格中。

消费的正外部效应：[内部资料]是指个人在消费活动中给其他人带来了好处、收益，而这种好处、收益本人一般不能从他人那里得到报酬，即未体现在消费价格中。

信息的不对称性：[内部资料]通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。

印花税：[内部资料]是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。

正外部效应：[内部资料]也称外部经済性，是指一个企业或个人的经济活动，给其他企业或个人带来好处，即收益，但这种收益并未体现在产品的价格中，本企业或个人没有得到回报。

政府经济：[内部资料]是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为,即它是以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。

政府经济学：[内部资料]是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。

政府决策信息的有限性：[内部资料]是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握的信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。

政府决算：[内部资料]是经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告。

政府收入：[内部资料]一般也称为财政收入或公共收入，是指政府为实现其职能而筹集的社会资源的总和。

政府收入的收入效应：[内部资料]是指在政府组织收入过程中，消费者将一部分收入缴纳给政府，其收入下降，从而降低一定时期内商品的购买量和消费水平。

政府收入规模：[内部资料]是指政府在一定时期内(通常指一个财政年度内)可以组织的财政收入数量或者资金总额。

政府收入效应：[内部资料]是指企业、个人等经济主体因政府组织收入而对其经济选择或经济行为产生的影响。

政府外债风险规避：[内部资料]是指在外债管理中，政府拒绝或主动退出有风险的筹资活动。

政府预算：[内部资料]是指一个国家的各级政府编制的年度财政收支计划。

政府预算管理体制：[内部资料]是处理中央政府和地方政府，以及地方各级政府间财政关系的基本制度。

政府债务收入：[内部资料]就是政府举借的债，是政府及政府所属机构以债务人的身份，按照有借有还并偿付利息的信用经济原则，向国内外企业、组织和个人举借的债务。

政府支出的绩效：[内部资料]是指各项政府支出所发生的“成本”与所得“收益”的对比关系。

政府资源配置职能：[内部资料]是指通过政府经济活动，引导人力、物力、财力等社会资源流动，形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构，优化资源配置结构，提高资源使用效率。

直接税：[内部资料]是指税负一般不能转嫁出去，由纳税人直接负担的税种。

中央和地方共享税：[内部资料]是指属于中央政府和地方政府共同享有，按一定比例分成的税种。

中央税：[内部资料]是指按照税收管理体制规定，收入归中央政府筹集、支配和使用的税种。

准公共物品：[内部资料]也称为混合物品，是指介于纯公共物品和纯私人物品之间的商品和劳务。

四、简答题 简述阿罗不可能定律。[内部资料]尼思・阿罗认为，在民主社会，集体决策规则应满足下列标准：(1)无论选民的偏好结构是什么样的它必须能产生种决策。如果某些人具有多峰偏好，选举过程仍不会崩溃。(2)它必须能对所有可能的结果进行排序。(3)它必须对个人偏好作出反应。具体来说，如果每个人都认为A优于B，那么，社会的排序必须是A优于B。(4)它必须前后一致。即A优于B，B优于C，则A必定优于C。(5)社会对A和B的排序只取决于个人对A和B的排序。这个假设又被称为不受被选方案影响假设。(6)排出独裁。社会偏好绝不能只反映单个人的偏好。阿罗经过研究后认为，一般来说，要找到一个满足所有这些标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够作出一个前后一致的决策。该结论被称为阿罗不可能定律。

简述编制部门预算的必要性。[内部资料] (1)有利于对财政预算的审查和监督；
(2)有利于预算编制的公开、透明，提高了财政资金使用效益；
(3)提高了预算编制方法的科学性；
(4)部门预算是完整的功能预算的基础。

简述财产税的特点。[内部资料] (1)税源固定，有利于地方政府征收管理；
(2)财产税不易转嫁，税负一般由纳税人承担；
(3)财产税可调节纳税人的财产收入水平，体现社会公平。

简述财政政策与货币政策的主要差异。[内部资料] (1)制定政策的主体有差别；
(2)政策目标有区别；
(3)政策手段有区别；
(4)政策时滯不同；
(5)对利率的影响不同；
(6)对投资的影响不同。

简述常见的国有资产经营方式。[内部资料] (1)国有资产的股份制经营(2)国有资产的集团经营(3)国有资产的委托经营(4)国有资产的承包经营(5)国有资产的租赁经营 简述多党制议会民主制度对西方国家政府经济政策的重要影响。[内部资料] (1)制定符合执政党利益集团的各项经济政策；
(2)制定相应经济政策，取得选民支持，争取连选连任；
(3)制定、实施某些适当顾及反对党和其他社会阶层利益的经济政策。

简述公共投资与私人投资的主要区别。[内部资料] (1)投资效益目标不同(2)投资规模不同(3)投资方式不同(4)公共投资与私人投资的领域不同。

简述公开市场业务的优越性。[内部资料] (1)公开市场业务是中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行经常性、连续性及试探性的操作，还可以进行逆向操作，灵活调节货币供给量；
’(2)通过公开市场业务，中央银行可以主动出击，不像再贴现政策那样，处于被动地位；
(3)公开市场业务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一样产生震动效果。

简述国库集中收付制度的含义。[内部资料] (1)集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；
(2)集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；
(3)集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。

简述基础设施的特点及公共投资的必要性。[内部资料] (1)基础设施本身具有公共物品特征，有明显的非竞争性和非排他性。不少基础设施消费者使用的边际成本为零，如果由私人部门投资会造成严重的供给不足的现象。因此，必须以公共部门投资作为主体进行基础设施建设。(2)基础设施具有自然垄断的特征。如供电、供水、供气、邮电、通信等基础设施，放任私人投资，容易产生垄断经营，服务质次价高，损害社会公共利益。这就要求政府部门公共投资介人，降低企业运营成本，形成良性经济运营环境，为国家经济社会发展和人民生活提供优质公共服务。3)基础设施建设周期长、投入大，技术要求高，有的项目本身只有微利，甚至无利可图，适合公共部门进行投资。

简述进一步深化国有企业改革的具体措施。[内部资料] (1)应该深化国有资产管理体制改革，以管资本为主加强国有资产监管，改革国有资本授权经营体制，组建若干国有资本运营公司，支持有条件的国有企业改组为国有资本投资公司。(2)准确界定不同类型国有企业的功能，实现分类监管和改革。(3)推进国有企业干部管理体制改草，完善企业法人治理结构。

简述课税权重叠的情况。[内部资料] (1)来源地税收管辖权与居民管辖权的重叠。(2)各国对来源地的不同解释造成的来源地管辖权的重叠。(3)各国对居民身份标准的不同规定造成的居民税收管辖权的重叠。

简述目前各国通过多边协商合作治理外部效应的主要途径。[内部资料] (1)在联合国范围内开展多边协商合作；
(2)由个别国家或国际组织发起，多国政府参加，形成具有法律约束力的多边协调合作机制。

简述社会保险的主要项目。[内部资料] (1)养老保险；
(2)失业保险；
(3)医疗保险；
(4)工伤保险；
(5)生育保险。

简述社会主义市场经济的主要特征。[内部资料] (1)在所有制结构上，社会主义市场经济强调以公有制为主体多种所有制经济共同发展。(2)在分配制度上，社会主义市场经济坚持以按劳分配为主体，多种分配方式并存的制度，把按劳分配和按生产要素分配结合起来，运用包括市场在内的各种调节手段，既鼓励先进，促进效率，合理拉开收入差距，又防止两极分化，注重公平，逐步实现共同富裕。(3)在运行机制上，社会主义市场经济同社会主义基本制度结合在一起，市场对资源配置起决定性作用，通过运行的自主性、平等性、竞争性和有效性来配置资源，政府在此基础上发挥宏观调控功能。

简述所得税的缺点。[内部资料] (1)所得税收入不够稳(2)所得税的累进性，在一定程度上会抑制生产劳动的积极性；
(3)所得税计算较复杂，征管难度较大，容易出现偷漏税等情況。

简述所得税的优点。(1)有利于体现社会公平；
(2)税负不易转嫁；
(3)征税环节单一，不存在重复征税；
(4)具有“内在稳定器”的特征。

简述特殊利益集团影响公共选择的主要途径。[内部资料] (1)向议员等决策者提供有利于自己的信息，表达本集团的愿望，进行劝说和游说，以影响其投票决策；
(2)以游行、静坐、示成、罢工等形式，向政府或立法机关施加压カ，力图在公共决策中达到其目的；
(3)直接或间接地向议员或政府官员行贿，以达到改变公共决策，维护自身利益的目的。

简述我国政府经济职能转变的主要任务。[内部资料] (1)划清政府与市场的边界；
(2)推进国有企业改革；
(3)増强政府公共服务能力；
(4)加强法制建设，政府依法理财、依法行政。

简述现阶段我国公共物品供给制度存在的主要问题。[内部资料] (1)社会发展领域公共物品供给不足；
(2)公共物品供给城乡差别突出；
(3)公共物品供给方式改革有待深化；
(4)公共物品供给效率有待提高；
(5)公共物品决策机制有待改革。

简述消费税的特点。[内部资料]消费税是各国流转税制的主体税种之一，与其他流转税种相比，具有以下几个显著特点：(1)消费税按销售额或销售量计税(2)征收项目有较强的选择性，税率差异大，可充分发挥对消费的调节功能；
(3)征税环节具有单一性；
(4)一般没有减免税的规定等。

简述消费税的作用。[内部资料] (1)有利于稳定、可靠地筹集组织财政收入；
(2)有利于调节消费结构，引导消费方向，体现国家的产业政策和消费政策；
(3)有利于调节各类社会成员的收入，缓解贫富悬殊和分配不公。

简述影响债务规模的主要因素。[内部资料] (1)经济发展水平；
(2)安定政治背景；
(3)国家职能范围；
(4)财政政策选择；
(5)金融市场状况；
(6)公债管理水平。

简述政府采购的特点。[内部资料] (1)资金来源的公共性；
(2)采购目的的非营利性；
(3)采购管理的公开性；
(4)采购范围的广泛性；
(5)采购的数额巨大。

简述政府对市场垄断治理的途径。[内部资料] (1)利用法律手段打击或限制过度竞争产生的垄断，维护市场竞争秩序。(2)对自然垄断行业实行政府管制，价格由政府控制或指导，并对服务质量等提出明确要求，限制这类企业凭借其垄断地位操纵市场价格，损害消费者利益，维护市场公平竞争。

简述政府建立社会保障制度的必要性。[内部资料]在当代世界，各国政府纷纷建立了各种社会保障制度，除市场失灵的基本原因外，其必要性主要体现在以下几个方面：(1)收入分配差距导致个人基本生活保障水平的不同；
(2)保障社会公平；
(3)商业保险市场存在逆向选择和道德风险。

简述政府收入在社会资源配置中的主要作用。[内部资料]在社会资源合理配置过程中，政府通过组织收入，参与国民收入分配，在资源配置中发挥重要作用，主要体现在：(1)政府收入的数量，在决定资源公共部门和私人部门配置中具有决定性作用；
(2)政府收入是政府进行公共支出的前提条件；
(3)政府收入也是政府进行宏观经济调控的重要手段。

简述政府外债的主要功能。[内部资料]政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国社会经济发展的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：(1)利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展；
(2)利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段；
(3)通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。

简述政府组织收入的原则。[内部资料] (1)发展经济，培养财源的原则；
(2)社会各阶层利益兼顾的原则；
(3)合理负担的原则；
(4)公平与效率兼顾的原则；

简述资源税的特点。[内部资料] (1)对特定资源征收；
(2)调解级差收入，体现社会公平；
(3)调节资源收益，节约利用自然资源，实现国家经济社会可持续发展。

五、论述题 理论联系实际，论述财政补贴的经济效应。[内部资料] 答：第一，能够增加市场购买力，促进消费，拉动经济增长。

第二，能够刺激投资，优化经济结构，促进经济增长。

第三，能够配合价格政策，发挥宏观调控功能。

第四，能够促进国际贸易发展。

理论联系实际，论述财政政策与货币政策的搭配模式。[内部资料] 答：财政政策与货币政策的配合使用，一般有以下四种模式：
第一，扩张性的财政政策是和扩张性的货币政策，即“双松”政策。

第二，紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。

第三，扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。

第四，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。

理论联系实际，论述公共投资的具体作用。[内部资料] 答：公共投资的具体作用表现在以下方面：
第一，公共投资是政府克服市场失灵，为社会提供公共物品与服务的重要途径。

第二，公共投资是政府调节国民经济运行，实施宏观经济管理的重要政策工具。

第三，公共投资是促进经济增长的重要条件之一。

理论联系实际，论述公债市场的功能。[内部资料] 答：公债市场一般具有以下功能：
第一，公债市场为政府的债券发行和交易提供了有效的渠道。

第二，公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置。

第三，公债市场是传播和获取经济信息的重要场所。

第四，公债市场还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。

理论联系实际，论述建立合理的国有资产管理体制的基本原则。[内部资料] 答：根据社会主义市场经济发展得客观要求，以及近年来对国有资产管理改革得探索，建立合理得国有资产管理体制应遵循以下基本准则：
第一，政企分开。

第二，政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开。

第三，所有权与经营权相分离。

第四，分级所有、分级管理。

第五，正确处理所有者、经营者、生产者(企业职工)之间得物质利益关系。

第六，实现资产运营效益最大化得原则。

理论联系实际，论述科斯定理的局限性。[内部资料] 答：科斯定理的局限性主要表现为：
第一，在产权界定方面，有些资源产权的界定有困难，甚至是不可能的。

第二，交易费用为零的假设，只有在参与当事人数量很少，交易信息度透明等情况下，交易成本趋近于零。

理论联系实际，论述判断公债适度规模的标准。[内部资料] 答：通常来说，判断公债适度规模的标准有五个方面：
第一，从应债能力方面看，社会上是否有足够的资金来承债务受债务的规模。

第二，从偿债能力方面看，政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务。

第三，从政府债务对中央银行货币供应的影响来看，政府债务将在多大程度上影响价格总水平。

第四，从政府债务对私人投资的影响来看，政府债务有多大的所谓“挤出效应”。

第五，从政府债务工具是证券市场的基本金融商品的角度来看，证券市场需要和能够包容多少政府债券。

理论联系实际，论述如何加强我国公共收费的管理。[内部资料] 答：根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下几个方面：
第一，依法收费，依法理财。

第二，以政府预算管理为核心，加强公共收费管理。

第三，加强公共收费监督 理论联系实际，论述社会主义市场经济条件下的政府经济职能。[内部资料] 答：社会主义市场经济条件下，政府经济职能是政府职能的一个重要的组成部分，指政府从宏观社会经济生活的角度，对国民经济进行全方位的规划、组织、协调、服务和监督，是为保障经济平稳运行、推动经济持续健康发展而采取的一切方法、方式、手段的总称。

具体包括：第一，资源配置。第二，收入分配。第三，宏观经济的稳定发展。

理论联系实际，论述完善与健全中国特色政府经济公共选择制度的基本思路与措施。[内部资料] 答：完善与健全中国特色政府经济公共选择制度，其基本思路与措施是：
第一，加强各级人大对政府经济的监督力度。

第二，进一步提高政府经济决策的民主化、科学化。

第三，扩大基层民主，扩展社会公众与政府经济决策的途径。

第四，加强政治协商，提高公共选择水平 理论联系实际，论述未来特别是“十三五”期间我国政府公共物品供给制度改革的重点。[内部资料] 答：结合我国未来经济社会发展需要，特别是“十三五”时期转变经济发展方式、改善民生、构建和谐社会的要求，我国政府公共物品供给制度改革的重点有：
第一，提高政府社会管理领域公共物品供给能力，满足社会公共需要。

第二，努力缩小公共物品供给城乡差距，逐步实现基本公共服务均等化。

第三，继续推进公共物品供给市场化改革。

第四，积极推进公共物品供给绩效评价，提高供给效率。

第五，推进公共物品供给决策的民主化、科学化。

理论联系实际，论述现阶段我国政府支出制度存在的主要间题。[内部资料] 答：现阶段我国政府支出制度存在得主要问题：
第一，政府与市场边界不清。

第二，行政成本居高不下。

第三，公共服务能力不足。

第四，政府采购问题较多 第五，政府支出绩效有待提高 什么是政府经济？如何理解政府经济？[内部资料] 答：政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。

可以从以下几个方面理解政府经济：第一，政府经济活动的主体是各级政府第二，政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控第三，政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理第四，政府经济的依据主要是社会公共权力5、政府经济的目的是满足社会公共需要。

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