网站首页 公文大全 个人文档 实用范文 讲话致辞 实用工具 心得体会 哲学范文 总结范文 范文大全 报告 合同 文书 信函 实用
  • 汇报体会
  • 节日庆典
  • 礼仪
  • 毕业论文
  • 评语寄语
  • 导游词
  • 口号大全
  • 其他范文
    • 百花范文网 > 实用范文 > 评语寄语 > [10.6财务管理制度] 内部财务管理制度

    [10.6财务管理制度] 内部财务管理制度

    时间：2019-07-19 12:08:05来源：百花范文网本文已影响人

    财务管理制度 一、总则 1、为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省、市财政部门颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。

    2、学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。

    3、学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的财务主管负责日常财务管理工作。

    4、学校设置负责财务管理工作的专职机构——财务部，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。

    5、学校财务部配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。

    6、学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。

    7、学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。

    二、借款管理制度 借款是指学校各部门因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校财务部给予的借款或预付款。

    1、借款手续规定 借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

    借款时，须填制财务统一印制的“借款单”，先由各部门负责人签署意见，再报有关审批人签批以后，凭“借款单”到财务部借款。

    2、 借款、预付款批准权限 ① 校长签批5000元以下。

    ② 财务主管应对各部门借款进行审核，凡2000元以上借款、预付款，须事先报财务主管审核，并签署意见，再提交校长批准。对不合乎制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。

    ③ 凡一次性5000元以上金额的各项借款及预付款，由各级领导提出，报校长批准；
    超过10,000元以上金额的借款，由校长办公会议决定，各级领导签名，校长负责签批。

    3、借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。

    4、一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款。

    5、根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导的用款批示及用款部门的有关资料说明（如合同、购物用途说明），经财务主管审核无误后方可付款。

    6、各种借款、预付款的归还及报销，实行谁审批借款谁负责审批报销的原则，不能交叉审批。

    三、财务报销与审批制度 1、学校的各项支出，除工资、福利经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。

    2、报销支出审批权限：
    ① 校长签批10,000元以内。

    ② 凡每笔支出超出2,000元以上者，应先报财务主管审核后再报校领导批准。

    ③ 凡一次性10,000元金额以上的各项支出，由各级领导提出，报校长批准；
    超过20,000元以上支出，由校长办公会议决定，各级领导签名，最后由校长负责签批。

    3、报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容，发票背面应有经办人签字、科室负责人签字证明；
    采购物品还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报销。

    四、现金、支票、银行帐款管理制度 1、借用现金、支票，必须办理借款审批手续。

    2、财务应与开户银行商定库存现金限额，多余的现金应送存银行。每月分次到银行提取库存现金。每个月帐款核对至少一次以上，保证帐实相符。

    3、提取现金时，出纳人员应根据具体用款需要，填制现金提取单，由财务主管审核签名并交会计签章后，填好现金支票到银行提款。财务人员不得私下到银行提取现金，否则视同违反财务制度处理。

    4、财务收取大额现金，出纳人员须于当天安排送存银行，不得滞留在财务室或存放其他地方。特殊情况无法送存银行，应报告财务主管落实好安全措施，但最迟第二天必须送存开户银行。

    5、出纳人员须保管好支票，一般情况下，借款人借用支票时应在借款单上注明支付限额。发生支票遗失情况，应及时到银行挂失，如果造成学校资金流失并无法追回时，追究当事人责任。

    6、除按规定开设学校银行帐户之外，不允许任何部门和个人借学校名义开设私人储蓄帐户，不允许公款私存。一经发现，按国家有关法规给予处罚。

    7、加强对银行存款的管理，做好与开户银行的对帐工作。每个月应将银行存款日记帐与银行对帐单核对一次，帐帐不符时应及时查明原因，保证银行存款的安全。

    8、借用现金、支票的“借款单”，应作为原始凭证附在记帐凭证后以备查验，明确责任。

    五、各种财务票证、印鉴管理制度 1、财务票证是指财务的各种收款凭证，如发票、自制收款凭证等，印鉴是指学校财务活动须使用的各种财务印章。

    2、发票是学校各种款项收入的主要的合法凭证。应加强发票管理工作，由会计人员专人负责到税务机关购买并妥善保管，财务人员使用时应先领用、登记，使用完毕后应及时核销。

    3、出纳人员收取款项时，不论金额大小，现金或转帐，必须由会计人员按规定给对方开出发票，并注明收款事项，不允许以“白条”代发票。

    4、财务印鉴应按规定分别由会计、出纳保管、使用。其中，法人印章由会计负责管理、使用，财务专用章、出纳员印鉴由出纳保管使用。严禁交叉借用财务印鉴。提取现金、填制支票时，会计人员须认真审核其用途及审批手续，确认无误后方可加盖印章。

    济南阳光大姐职业培训学校

    相关热词搜索：财务管理制度 10 6 10 6财务管理制度 单位财务管理制度 房产财务管理制度范本

    • 范文大全
    • 说说大全
    • 学习资料
    • 语录
    • 生肖
    • 解梦
    • 十二星座
    最新文章

    推荐访问

    单位财产管理制度 单位财务会计个人工作计划【五篇】 单位财务工作总结 单位财务科长述职报告范文2篇 单位财务管理制度 单位财务管理工作总结 单位财务自查报告 单位财务自查报告范文 单位财务调研报告 房产财务工作总结 房产财务管理制度范本 财务管理 财务管理专业+海外并购融资 财务管理专业个人简历 财务管理专业个人简历模板 财务管理专业实习周记500字 财务管理专业就业方向 财务管理专业指导心得体会 财务管理专业的职业规划 财务管理专业论文 财务管理专业适合考计算机二级 财务管理业务流程图 财务管理个人总结 财务管理个人简历样本 财务管理个人简历范文 财务管理主要职责 财务管理人员个人年终工作总结 财务管理人员岗位职责 财务管理人员工作总结 财务管理企业调研报告心得 财务管理信息化相关制度 财务管理公式记忆口诀 财务管理制度 财务管理制度不完善 财务管理制度与报销制度 财务管理制度优秀案例范文 财务管理制度优秀范文 财务管理制度全套 财务管理制度包括哪些方面 财务管理制度及报销制度和流程 财务管理制度及流程 财务管理制度培训 财务管理制度实施细则 财务管理制度应该包括哪些内容 财务管理制度怎么写 财务管理制度报销流程 财务管理制度有哪些 财务管理制度法律 财务管理制度简单版 财务管理制度范文 财务管理制度范文3篇

    本文[10.6财务管理制度] 内部财务管理制度由百花范文网整理提供，版权归原作者、原出处所有。

    Copyright © 百花范文网 All Rights Reserved.