疫情下的经济形势_2020年从四大行业刚性现金支出看疫情冲击
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一、餐饮业短期刚性现金支出压力有多大?
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二、住宿业短期刚性现金支出压力有多大?
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三、旅行社短期刚性现金支出压力有多大?
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四、工业短期刚性现金支出压力有多大?
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五、整个非金融类经营性行业短期刚性现金支出压力有多大?
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六、上市公司是否面临短期现金支付压力?
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七、附录:中国就业人口的分行业去向
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图表 1
餐饮业一年人力、房租成本及净利润估算值
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图表 2
餐饮业小企业众多,限额以上营业额仅占 13%
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图表 3
餐饮业 A 股、港股、新三板主要经营数据
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图表 4
住宿业一年净利润、房租、人员成本测算
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图表 5
住宿业港股、A 股、美股、新三板主要上市公司经营数据
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图表 6
旅行社一年净利润、人员成本测算
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图表 7
旅行社 A 股、新三板主要上市公司经营数据
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图表 8
工业一年净利润、人员成本测算
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图表 9
各个行业短期有一定现金压力的个股市值占比
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图表 10
部分个股货币资金可以支付的人工薪酬月数较少
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图表 11
2018 年中国城镇就业人 43419 万人
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图表 12
私营与非私营涉及的单位登记注册类型
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图表 13
城镇就业人口中,非私营单位合计就业人口 1.72 亿人。分行业数据如下
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前言:
疫情冲击之下,目前各行业都进入了“战备”时刻,人力密集型的服务业——餐饮业、住宿业、旅游业等更是冲击明显。此前,西贝餐饮董事长贾国龙接受采访中表示,账面现金加上一定的贷款,可能只够支撑三个月的薪酬支出, 经营压力不可小视。西贝之忧,是否只是个例,还是餐饮业当前普遍面临这样的经营压力?其他行业是否也存在这样的担忧?
本篇文章从四大行业(餐饮业、住宿业、旅行社、工业)的短期刚性现金支出(主要是员工薪酬与房租成本),观察疫情的影响程度,可以看到三个月的现金支出(假设收入为零的极端情况,下同)基本可以消耗餐饮业三个季度的净利润、住宿业一年的净利润、旅行社一年的净利润、工业一个季度的净利润——也就是说,考虑其他成本,住宿业和旅行社今年全年大概率是行业亏损的,餐饮全年基本不亏已是万幸,工业虽无亏损大忧,但内源利润的减少也会或多或少影响其投资增量。特别值得一提的是,虽然疫情当期有冲击,但是工业基本在疫情消退后存在抢工反弹的概率,很多损失是可以通过抢工后“追回”的,但是旅行、住宿以及餐饮都是很难后续追回利润的,比如餐饮,
饿了三天的人也不可能第四天吃十二顿饭,黄金周少了一个也无法再补一个春节,因此更加值得决策层关注。
餐饮业:三个月的刚性现金支出对应三个季度的净利润。疫情的影响若继续,餐饮业无疑是受损比较严重的行业之一。由于员工与房租支出成本较为刚性,在缺少营收的状况下,餐饮业短期面临较大的现金支出压力。我们估算, 餐饮业一年的人力成本+房租成本在 1.42 万亿左右,对应三个月的支出压力在 3550 亿左右,对应三个季度的净利润。
住宿业:三个月的刚性现金支出对应一年的净利润。我们估算,住宿业一年的净利润在 563 亿左右。1 个季度的人工及房租成本在 534 亿左右。若住宿业受疫情冲击 1 个季度,刚性现金支出对应行业一年的净利润。
旅行社:三个月的刚性现金支出对应一年的净利润。疫情对旅游业同样影响明显,当前中国旅游业收入体量一年在
5 万亿以上,收入来源较为多样,涉及景区门票收入、景区住宿、景区餐饮、旅行社收入等。我们对其中的旅行社
收入部分予以分析。我们估算,2019 年人员支出成本在 107 亿左右,对应一个季度的人员支出成本在 27 亿左右。
2019 年行业利润总额在 28 亿左右。三个月的刚性支出对应一年的净利润。
工业:三个月的刚性现金支出对应一个季度的净利润。根据统计年鉴,城镇非私营工业企业 2018 年员工薪酬总额在
3.75 万亿,对应 1 个季度在 9376 亿。规模以上工业企业非私营一年净利润在 3.69 万亿左右。不考虑房租成本下, 工业三个月的刚性支出对应 1 个季度的利润左右。压力低于此前分析的餐饮业、住宿业、旅行社。但可能会对当年制造业投资形成一定的负面影响。
好消息是,上市公司整体的现金支付压力并不大,因此资本市场风险是可控的。对于 A 股整体上市公司情况较为乐观。仅极少数个股面临短期的现金支付压力。据测算,仅有 105 只个股短期现金支付压力较大,市值合计 1.1 万亿, 仅占A 股总市值(不含金融)2.27%。但考虑到上市公司融资渠道多元,这些个股的现金压力也基本可以不足为虑。分行业看:餐饮、住宿、旅行社 A 股上市公司当前在手货币资金都较为充足,足够支撑刚性现金支出半年乃至一年以上。交通运输业(主要是东方航空、南方航空、广深铁路、德邦股份)、农林牧渔(主要是温氏股份)、计算机、纺织服装等行业有部分个股有轻微的现金支出压力。此外,对于新三板挂牌公司,餐饮业与住宿业有部分标的面临一定的现金支出压力。
好消息的背面也是坏消息,餐饮住宿旅行涉及小微企业较多。例如餐饮业,限额以上营业额仅占行业收入的 13%。低于批发零售业整体(限额以上占比 33%)以及工业(规模以上占比 70%以上)。再如,旅行社,2016 年数据显示行业数量高达 27939 个,平均每个旅行社资产规模仅 457 万元(作为对比,根据第四次经济普查数据结果,全国 18 个门类行业中仅居民服务、修理和其他服务业法人单位平均资产规模低于旅行社,与旅行社平均资产规模接近的是住宿和餐饮业)。疫情影响下,这些小微企业面临较大的经营困境。
小微企业经营困难又会带来什么呢?就业的问题。人力密集型行业的艰难会直接映射在就业的压力上,餐饮、住宿、旅行社直接从业人员共计在 3200 万以上。(其中餐饮业不考虑外卖服务人员以及农家乐从业人员,仅考虑传统餐饮
业从业人员在 3000 万左右,住宿业限额以上从业人员数 178 万左右,旅行社从业人员数 33 万左右)。如果再考虑到间接从业人员(如运输、配送公司,兼职人员等),涉及面会更大。这也是本文希望可以客观仔细估算该类行业压力的初衷。
因此基于以上的分析,我们可以得到如下几条结论和尝试的建议。
结论一:西贝之忧,反映了餐饮业当前普遍面临的经营困境,在收入迅速下降的同时,面临较大的刚性现金支出压力。与餐饮业类似的行业至少还有住宿业、旅行社等人力密集型行业。
结论二:疫情冲击一个季度的假设下,餐饮业、住宿业、旅行社全年利润将大幅缩水,甚至归零。工业利润受影响较小,但可能会对制造业投资形成挤出效应。
结论三:上市公司的现金支付压力较低,资本市场风险可控。
结论四:考虑到餐饮住宿旅行社等,小微企业众多,带动就业人口较多。疫情冲击下,如不能及时予以政策上的倾斜,可能会带来后续的就业压力。
对于建议方面,除了常规的减免租金、贴息、降低担保费率、延期缴税等建议外,当务之急是保住前面的“1”,否则再多“0”跟在后面也是事倍功半的,企业经营持续性最为重要。
建议一:对餐饮、住宿、旅行这几个行业给予银行特定信贷支持,甚至可以给予特殊的工资薪金支持信贷(仅让发工资,三年还款)。
建议二:疫情后虽然经营回到正常,但考虑到资产负债表的修复需要时间,建议对餐饮、住宿、旅游、工业减税至少两个季度,让其回补现金流。
建议三:建议对短途运输和出租车司机个税减免半年。
建议四:各个省设立小微企业应急周转基金,可以由政策性银行发行特定战疫债支持。
建议五:加强相关政府购买,无论餐饮还是住宿,疫情抗战期间本身相关服务短缺,可以通过向社会购买一举两得。
建议六:对于积极跨行业灵活调剂劳动力的企业给予奖励,如盒马生鲜临时接纳西贝餐饮等员工,包括现在生产能力紧张的相关医疗耗材企业也可以借鉴此法。
正文:
一、餐饮业短期刚性现金支出压力有多大?
餐饮业,三个月的刚性现金支出对应三个季度的利润。疫情的影响若继续,餐饮业无疑是受损比较严重的行业之一。由于员工与房租支出成本较为刚性,在缺少营收的状况下,餐饮业短期面临较大的现金支出压力。我们估算,餐饮业一年的人力成本+房租成本在 1.42 万亿左右,对应三个月的支出压力在 3550 亿左右,对应三个季度的净利润。(一
年行业净利润估算在 4672 亿左右,见图表一)
餐饮业内部,龙头(如海底捞、西贝)等,一般员工待遇较好,员工薪酬偏高。房租溢价能力强,若不营业可能不需要缴纳房租(海底捞房租成本仅 4%,行业均值在 9%左右;西贝采访中提到,不营业,不缴纳房租),若对餐饮业短期内房租予以减免,则龙头企业可能受益不明显,中小企业可能较为受益。
从餐饮业上市公司情况来看,A 股、港股、新三板相关标的在 25 家左右。部分标的在手现金足够支付的员工薪酬月份不足 3 个月。如港股的呷哺呷哺(注:呷哺呷哺交易性金融资产较多)、新三板的百富餐饮、望湘园、小六汤包等。
此外,值得一提的是,餐饮业吸纳就业人数较多,根据世界中餐业联合会、社会科学文献出版社、昆明学院共同发
布了《餐饮产业蓝皮书:中国餐饮产业发展报告(2019)》指出的,2017 年,餐饮业贡献了 4257.61 万个就业岗位, 其中传统餐饮企业 3000 万个,互联网餐饮服务企业 357.61 万个,休闲农业乡村旅游企业 900 万个。短期内,餐饮业的现金压力涉及就业人口较多,社会影响面较大。
图表 1 餐饮业一年人力、房租成本及净利润估算值
资料来源:中国饭店协会,上市公司公告,统计局,华创证券
图表 2
餐饮业小企业众多,限额以上营业额仅占 13%
资料来源:统计局,《中国餐饮产业发展报告(2019)》,华创证券
图表 3
餐饮业 A 股、港股、新三板主要经营数据
资料来源:上市公司公告,华创证券;注:味千(中国)、稻香控股、大快活员工薪酬按 25%的收入估算
二、住宿业短期刚性现金支出压力有多大?
住宿业,三个月的刚性现金支出对应一年的净利润。我们估算,住宿业一年的净利润在 563 亿左右。根据商务部《中国住宿业发展报告 2017》,2016 年行业收入在 5307 亿,人员支出成本 27.2%,房租成本占比 10.7%,二者合计达37.9%。据此估计,2019 年房租+人员支出成本在 2134 亿左右,对应 1 个季度的成本在 534 亿左右。若住宿业受疫
情冲击 1 个季度,刚性现金支出对应行业一年的净利润。
对于住宿业上市公司,A 股相关标的当前货币资金较为充足,基本可以支付半年以上的员工薪酬。新三板部分企业在手货币资金有一定的压力,如胜高股份、同里旅游、索特来、光大股份等。
图表 4
住宿业一年净利润、房租、人员成本测算
资料来源:商务部《中国住宿业发展报告 2017》,统计局,华创证券
图表 5
住宿业港股、A 股、美股、新三板主要上市公司经营数据
资料来源:上市公司公告,华创证券
三、旅行社短期刚性现金支出压力有多大?
旅行社,三个月的刚性现金支出对应一年的净利润。疫情对旅游业同样影响明显,当前中国旅游业收入体量一年在
5 万亿以上,收入来源较为多样,涉及景区门票收入、景区住宿、景区餐饮、旅行社收入等。我们对其中的旅行社
收入部分予以分析。根据 2015 年原国家旅游局的统计公布,2015 年旅行社行业收入为 4178 亿,利润总额 22 亿,
直接从业人员 33.4 万人。据此推算,2019 年旅行社收入在 5375 亿左右,行业利润总额在 28 亿左右。对于员工薪酬及房租,考虑到行业特性(导游兼职情况较多,房租成本可能可以忽略不计)以及上市公司相关标的情况,我们按
收入的 2%估算人员成本(不含兼职人员,2020 年疫情影响下,此部分人员无需支付薪酬),则 2019 年人员支出成本在 107 亿左右,对应一个季度的人员支出成本在 27 亿左右。若疫情影响一个季度,则刚性现金支出对应 1 年左右的利润。
对于旅行社上市公司,A 股及新三板相关标的在手资金均较为充裕,基本都足够支撑半年以上。图表 6
旅行社一年净利润、人员成本测算
资料来源:国家旅游局,统计局,华创证券
图表 7
旅行社 A 股、新三板主要上市公司经营数据
资料来源:上市公司公告,华创证券
四、工业短期刚性现金支出压力有多大?
非私营工业,三个月的刚性支出对应 1 个季度的净利润。对于工业,由于涉及行业众多以及考虑数据可得性问题, 我们仅对非私营工业企业的现金支出压力作测算。(关于私营与非私营的概念的厘清,参见附录:中国就业人口的分行业去向)。根据统计年鉴,城镇非私营工业企业 2018 年员工薪酬总额在 3.75 万亿,对应 1 个季度在 9376 亿。
根据统计局工业企业经营效益统计,规模以上工业企业非私营一年净利润在 3.69 万亿左右(城镇非私营工业企业中, 可能有一部分是规模以下的,此处以规模以上的利润做替代,有一定程度的低估)。不考虑房租成本下,工业三个月的刚性支出对应 1 个季度的利润左右。压力低于此前分析的餐饮业、住宿业、旅行社。
考虑到制造业每年需留出部分资金用于投资(设备更新、产能扩张等),短期的经营压力可能会挤压当年的投资支出。极端情形下(疫情冲击影响制造业三个月的生产),可能挤占制造业投资 0.93 万亿左右,冲击制造业投资增速
4%左右。考虑到实际生产冲击可能仅在 5-10 天左右。实际对制造业投资的影响并不大。
图表 8
工业一年净利润、人员成本测算
资料来源:统计局,华创证券
五、整个非金融类经营性行业短期刚性现金支出压力有多大?
根据统计局对国民经济活动的分类,我们假设农林牧渔,工业,建筑业,批发零售,交通运输,信息传输、软件和信息技术服务业,房地产业,租赁和商务服务业,居民服务、修理和其他服务业,文化、体育和娱乐业为非金融类经营性行业。限于数据可得性,我们计算这些行业非私营单位的员工成本。根据统计年鉴数据,城镇非私营单位一年工资总额在 14.14 万亿元,其中非金融类经营性行业一年工资总额为 8.54 万亿。对应 1 个季度的人工成本现金支
出压力在 2.13 万亿。
六、上市公司是否面临短期现金支付压力?
对于 A 股上市公司而言,整体情况较为乐观。仅极少数个股面临短期的现金支付压力。据测算,共有 105 只个股短期现金支付压力较大,市值合计 1.1 万亿,占 A 股总市值(不含金融)2.27%。部分行业如农林牧渔(数量仅一个, 温氏股份)、交通运输(东方航空、南方航空、广深铁路、德邦股份)、计算机(15 只个股)、纺织服装(8 只个股)等行业涉及个股市值占比较大。考虑到上市公司融资渠道较多,即便是这 105 只个股,现金压力可能也不足为虑。
图表 9
各个行业短期有一定现金压力的个股市值占比
资料来源:WIND,华创证券
图表 10
部分个股货币资金可以支付的人工薪酬月数较少
资料来源:WIND,华创证券
七、附录:中国就业人口的分行业去向
根据 2019 年统计年鉴,2018 年中国就业人口 7.75 亿人。其中城镇就业 4.34 亿人,乡村就业 3.4 亿人。城镇就业人口中,按就业去向的登记注册类型可以分为私营与非私营。其中非私营基本涵盖主要的经营单位登记注册类型,如股份有限合适、外商投资公司、国有单位等。私营单位仅包括个体与私营企业。对于城镇非私营就业人口,进一步可以按照行业做一个统计。2018 年,城镇非私营就业人口合计为 1.72 亿人。其中制造业,建筑业,教育,公共管理、社会保障和社会组织吸纳了较多的非私营就业人口。城镇就业人口中另有 2.6 亿人主要流向私营单位,缺乏进一步
的细分数据。对于乡村就业人口,大概 1.3 亿人流向乡村私营单位,另有 2.1 亿人的去向缺乏进一步的细分数据。
图表 11 2018 年中国城镇就业人 43419 万人
图表 12 私营与非私营涉及的单位登记注册类型
资料来源:统计局,华创证券
资料来源:统计局,华创证券
图表 13
城镇就业人口中,非私营单位合计就业人口 1.72 亿人。分行业数据如下
资料来源:统计局,华创证券
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关于开展新一轮思想状况摸底排查工作的通知为深入贯彻落实关于各地开展干部职工思想状况大摸底大排查情况上的批示要求和改革教育第二次调度会议精神,有针对性做好队伍教育管...
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