工程项目内部控制 《工程造价咨询企业内部控制》

内部控制 ****有限公司 管 理 制 度 目 录 一、管理大纲 二、员工守则 三、工程造价咨询质量管理制度 四、财管管理制度 五、档案管理制度 六、人事管理制度 七、目标制度 八、保密制度 九、公司证照、印鉴管理制度 一 管理大纲 第一条 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。

第二条 公司全体员工都必须遵守公司制度和各项决定、纪律。

第三条 公司的财产属公司所有，公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占和破坏公司财产。

第四条 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和经济稳定。

第五条 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。

第六条 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

第七条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提高学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。

第八条 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献，对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。

第九条 公司提倡员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。

第十条 公司尊重专业人才的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。

第十一条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

第十二条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。

第十三条 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费，应降低消耗，增加收入，提高效益。

第十四条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。

二 员工守则 全公司员工必须做到：
1.遵守国家的政策、法律、法规、法令；

2.遵守公司制度的各项规章制度；

3.工作认真负责，服从指挥和调动；

4.爱护公共财产，保守公司的机密；

5.努力学习和掌握本职工作需要的知识和技能；

6.团结协作共同完成工作任务及领导交办的其他各项工作。

三 工程造价咨询质量管理制度 为了不断完善和提高全面质量管理,落实质量责任制,保证工程造价咨询（审计）成果的真实性、完整性、科学性,特制定本制度。

一、全员质量管理 工程造价咨询（审计）成果的质量管理，必须建立在全员岗位质量管理责任制的基础上。

1、岗位质量管理职责 （1）单位技术负责人 主持制订大型和有重大影响项目的咨询（审计）实施方案编制工作，负责指导和审核项目经理（或项目负责人）编制的咨询（审计）实施方案，对项目经理（或项目负责人）执业全过程负责技术指导，解答咨询（审计）业务实施过程中的技术问题，对重大疑难问题及专业上的分歧，寻找专业支撑，提出处理意见；
对更新的软件、新颁布的工程造价文件及时组织学习，针对工程造价咨询（审计）业务开展过程中遇到的专业问题，建立全员参与研讨的互动机制，提高全体执业人员专业水平；
结合咨询（审计）业务具体开展情况和咨询服务回访与总结情况，归纳其共性问题，并将存在的共性问题纳入质量改进目标，提出相应的解决措施与方法；
对本单位全体员工进行定期技术培训，并负责向公司备案本单位全年培训计划和季、月度培训计划的调整情况。

（2）项目经理（或项目负责人） 负责编制一般性项目的咨询（审计）实施方案，组织本项目组专业人员对咨询（审计）实施方案的学习，并用它来指导项目组每个成员的执业行为；
对委托方提供咨询（审计）资料内容的完整性、规范性、合理性负责，并办理资料交接清单；
按照实施方案拟定的原则、风险防范要点、计价依据等要素，规范地开展咨询（审计）工作；
具体负责业务实施过程中相关单位、相关专业人员间的技术协调、组织管理和业务指导工作；
对咨询（审计）过程中尚未排除的风险，须如实向单位技术负责人反映报告，并在初步成果文件形成前加以解决；
按照公司规定，对项目组初步咨询（审计）成果复核后，汇总成册；
对咨询（审计）初步成果文件的评价深度和复核质量负责；
咨询（审计）成果审核后，负责组织按质量控制总监（或总审）审核意见进行修改。

（3）专业造价工程师（或造价员） 按照批准的咨询（审计）实施方案，规范地进行咨询（审计）工作；
对自己的计价依据、计算方法、计算公式、计算程序、计算结果、 取证及必要的论证分析评价过程记录进行系统的归纳整理和留存；
依据留存资料，完成咨询（审计）初步成果的自校或互校，自校或互校后的初步成果，应表述清晰规范完整、计算数据齐全准确，结论真实可靠；
对自己发现而无法排除的风险，须在咨询（审计）过程中，及时向项目经理（或项目负责人）反映汇报，以征得问题解决；
专业造价工程师（或造价员）对自己承担的咨询（审计）初步成果质量负责，对支撑自己咨询（审计）结论的资料完整性和准确性负责，对送审的咨询（审计）初步成果按复核和审核意见进行修改。

2、校审签发质量管理责任 （1）专业造价工程师（或造价员）自校或互校责任 专业造价工程师（或造价员）按照职责划分，对完成自校或互校的初步成果确认无漏项和错误后,随同归纳整理后的全部咨询（审计）资料及填写的《工程造价咨询业务质量控制单》，一道提交项目经理（或项目负责人）复核。对未决事项和需要提请项目经理（或项目负责人）重点复核的问题，须在《工程造价咨询业务质量控制单》自校或互校意见栏中加以说明，应说明而未说明的，视同对其已认同，由专业造价工程师（或造价员）负直接责任，并给予相应处罚。

自校或互校的主要内容: 是否完成了咨询（审计）合同、实施方案规定的范围和深度；

项目咨询（审计）采用的法规、规范、标准、计算方式、价格等依据是否正确、合理；

对工程量进行逐项复核，检查工程量计算式是否正确、依据是否充分、上机结果与计算底稿是否一致；

逐项复核定额套用或分析综合单价的组成是否正确；

数据引用、计量单位、数据调整、数据汇总是否准确；

咨询过程中形成的结论，其分析过程、记录、会议记要、取证等文件是否真实、完整和有效；

对咨询（审计）项目中发现的复杂事项、重大分歧、以及对咨询（审计）结果有重大影响的问题， (2)项目经理（或项目负责人）复核责任 咨询（审计）成果文件质量执行项目经理（或项目负责人）负责制，即项目经理（或项目负责人）对所执行的业务质量负总责。

项目经理（或项目负责人）在专业造价工程师（或造价员）自校或互校初步成果的基础上，按照咨询（审计）合同、实施方案规定的内容和深度进行全面复核，对未决事项和需要提请单位质量控制总监（或总审）重点复核的问题，须在《工程造价咨询业务质量单》复核意见栏中加以说明，应说明而未说明的,视同对其已认同，由项目经理（或项目负责人）负直接责任，并给予相应处罚。

复核的主要内容：
咨询（审计）原则、依据、方法是否符合合同和实施方案拟定的要求与有关规定；

对重要项目的工程量计算进行抽查，验算关键数据及相互间的关联关系和钩稽关系是否正确；

各专业的技术经济指标是否在合理的范围内，计算底稿是否完整、正确；

原编制咨询（审计）初步成果的专业造价工程师（或造价员）对《工程造价咨询业务质量控制单》上提出的复核意见进行修改后，项目经理（或项目负责人）方可签字，继续履行下一步的审核程序。

（3）单位质量控制总监（或总审）审核责任 送审文件必须经过项目经理（或项目负责人）全面复核，在《工程造价咨询业务质量控制流程单》签署复核意见后、有专业造价工程师（或造价员）修改后的初步咨询（审计）成果、具备归档要求的咨询（审计）完整资料，方可进入审核程序。

审核的主要内容：
项目经理（或项目负责人）对初步成果进行调整、纠正、补充的依据是否恰当和准确，与建施双方一些关键性的分歧是否得到解决；
单位质量控制总监（或总审）如发现咨询（审计）成果文件初稿有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促项目经理（或项目负责人）予以修改、补充和完善，必要时单位质量控制总监（或总审）可直接进行修改和补充，并将修改和补充内容通知项目经理（或项目负责人）。

项目经理（或项目负责人）对《工程造价咨询业务质量控制流程单》签署的审核意见修改后，单位质量控制总监（或总审）方可签字，继续履行下一步程序。

（4）单位技术负责人审查签发责任 凡依据咨询合同要求提交的咨询（审计）成果文件，资料齐全，校审签署齐全，具备存档条件，单位技术负责人予以审查签发。单位技术负责人对签发的咨询（审计）成果文件的完整性负责。

（5）单位校审中遇到的重大疑难问题，质量控制总监应组织技术负责人及相关人员组成技术领导小组进行会审，并拟定出具体解决措施，形成会议记要，进入档案。

3、奖励与处罚 各单位应按照公司颁布的《质量检查评分标准》，结合咨询（审计）初步成果审核情况和咨询(审计)过程中抽查情况的评定结果，参考公司模式，进行奖励和处罚。

二、全过程质量管理 4、工作底稿应当将咨询（审计）实施过程中获取的审计证据的名称、来源、内容和时间等清晰、完整地记录在工作底稿中；
工程量计算式应条理清晰、完整、整洁。对核对中修改的工程量，应在工程量底稿中作相应修改，保证咨询（审计）成果与计算底稿数据的统一；
工作底稿应记录与咨询（审计）结论或者咨询（审计）查出问题有关的所有事项，以及审计人员的专业判断和依据进行真实、完整地反映。三、公司日常质量监管机制管理模式 公司常务质量管理机构将全面负责全公司质量的动态管理。主要通过调阅下属单位咨询（审计）成果资料和检查正在实施过程中的咨询（审计）项目程序的合规性等方式进行监管。

1、监管方式 （1）定期和不定期检查 定期和不定期检查是指公司对下属单位档案资料的真实性、合规性、完整性，实施的集中检查。

（2）抽查 抽查是指公司对下属单位咨询（审计）过程的规范性情况，进行的监督抽查。

（3）专项稽查 专项稽查是指公司依据投诉、举报和重大质量事故，进行的专门监督检查。

2、监管检查结果的评价办法 公司综合了影响咨询（审计）质量的各种因素，制定了执业质量检查评价的评分标准。检查评分实行百分制，得分低于60分的为不合格，60分至80分的为合格，80分以上的为优良。对多个项目的质量检查结论，按最低得分项目的得分来确定。

3、监管检查结果的处理 （1）检查情况应形成文字书面意见。检查意见应与被检单位进行充分沟通。被检单位收到检查结果书面意见后10天内，应将单位整改意见和整改情况回复公司。

（2）单位质量控制总监（或总审）对咨询（审计）初步成果审核后，应在《工程造价咨询业务质量控制流程单》上签署审核意见，并按照《质量检查评分标准》对审核后的咨询（审计）初步成果进行评分。咨询（审计）成果在三级复核范围内出现的问题，实行质量问题问责制，由复核人员承担责任。

（3）年度检查结果在公司内部进行公布。对获得全公司优良评价第一名的项目，给予奖励。对低于60分和问题严重的下属单位，在下一年度质量检查中需进行复查，同时对其项目参与人员进行处罚。

（4）对获得全公司优良评价第一名的项目组奖励3000元，其业绩作为执业人员晋升的参考依据。

对低于60分的项目组，对项目参与人员及单位相关负责人的处罚额度为：
①项目经理（或项目负责人）2000元；

②项目组专业造价工程师（或造价员）1000元/人；

③单位质量控制总监（或总审）、技术负责人1000元/人。

（7）专项稽查检查结果涉及到个人职业道德或造成严重经济损失、名誉损失的，由公司常务质量管理机构按规定程序进行上报并按规定进行相应的处置。

四 财务管理制度 一、财务部职责范围 在公司经理领导下，积极参与经营管理，搞好会计核算工作，具体职责范围如下：
贯彻执行国家财经政策，遵守各项资金收入制度严格执行费用开支范围的标准。

按照财务会计制度规定，切实做好记账、算账、报账工作，做到手续完备，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账，在规定时间内报送各项会计报表。

按银行有关制度规定，做好现金和支票的管理工作，遵守支票使用规定及银行结算纪律，加强现金管理 ，做好结算工作。根据国家财会制度精神，结合公司实际，协助领导制定有关财务管理，经济核算，费用开支等具体办法并监督各部门实施。妥善保存会计档案资料，接受财税机关和本公司领导的监督检查，及时提供财务资料，如实反映情况。每月为公司经理提供公司的财务情况，为公司搞活经济增加经济效益做好参谋的作用。完成好领导交办的其他工作。

二、 财务经理岗位责任制 财务部经理是会计主管，负责协调、研究、布置和检查各项财务会计工作，以身作则，遵守财经纪律和各项规章制度。

负责税务部门方面的工作，加强与税务管理人员的联系与合作。对公司的记账凭证进行汇总，编制科目汇总表。

负责控制本公司使用的发票，检查发票的使用情况，严格按照使用范围开发票，按照税务机关要求，及时做好发票检查工作。

安排和检查落实各项会计工作，遵守财经纪律和各项规章制度。

登记总分类账，做好总账与分类账的对账工作，需要作内部转账的经济事项，编制转账记账凭证。

编制各期会计报表，并及时发送有关部门，编制内部报表，向本公司领导提供必需的财务资料。

完成好领导交办的其他工作。

五 档案管理制度 （一）归档范围：
一、文字资料：
1、股东大会、董事会、监事会的各项决议、纪要；

2、公司各种证照、文本；

3、总经理办公会议决议、纪要、工作简报、备忘录；

4、以公司名义签发的文件、决议、决定；

5、以公司名义签订的合同、协议；

6、以公司名义签发的成果类文件；

成果文件类包括投资估算书、设计概算书、工程量清单、钢筋量表、工程标底、工程预算书、造价过程控制各阶段文件、工程量结算书、工程结算审核报告、工程全过程项目管理各阶段设计施工图纸、文件等及电子文档。

7、 公司的各项规章制度、部门规章制度；

8、公司各种人事档案资料；

9、公司有关重大纪念庆祝活动材料，发言材料；

10、与公司有关的重要音像制品、图片、报刊杂志的文章资料；

11、公司与外部政府部门及重要单位的来文、来电、资料等；

12、公司各部门提交、移交应由公司管理的档案。

（二）、声像资料：
1、反映本公司主要职能活动工作成果和存在问题的声像资料；

2、各级领导人和著名人物参加的与本公司有关的重大活动的声像资料；

3、本公司有关人员组织或参加的重要会议、会见及外事活动的声像资料；

4、涉及本公司和邮电系统权益的重要声像资料；

5、外单位形成的与本公司有关的重要声像资料；

6、由磁盘保存的重要资料或往来的重要电子邮件（以磁盘或其他形式保存）。

（二）归档收集 一、委托方所委托的咨询工作全部结束或其中一项工作完成后3日内整理归档。

二、电子文件应与纸质文件归档时间一致。

（三）档案借阅使用 凡因工作需要查阅、使用档案的，必须经部门经理签字同意，办理登记手续。

（四） 归档责任 委托工作内容有造价咨询工作时，归档工作由造价咨询部负责此工程的全面整理归档工作。

（五） 归档编号 根据具体工程存档资料的年份、类别进行归档编号；
归档编号由合同号和序列号组成。公司档案统一由行政部门档案员组卷、编目。各部门内勤人员协助配合。文件组卷应排列有序：“批复在上、请示在下”，“正文在前、附件在后”档案资料整理完整后，交档案管理员保管。

档案保管与销毁 一、公司设立专门地点和专用文件库保存档案。档案室应做好防盗、防水、防潮、防尘、防虫蛀、防鼠害、防高温、防强光等工作。

二、对已失效、无保存价值的档案，办理销毁手续，要经认真鉴定，编制销毁清册（该清册永久保存），经董事会或总经理签字批准，方可销毁。

三、销毁时要有二人以上监销，并在清册上签字。

（七）监督考核 一、 公司行政部为档案工作的监督考核部门。公司档案管理员负责按年度对各部门文档进行监督考核工作。奖勤罚懒、奖优罚劣。

二、、本制度自修订签发之日起施行。如之前有关规定与本制度不一致之处，以本制度为准。

三、本制度解释权归行政部。

六 人事管理制度 （一）员工招聘 招聘原则 本公司征聘员工本着“任人为贤、唯才是用”以公开招聘，择优录用为基本原则。视其对某职位是否合适而定，并以该职位的业务常识及要求态度为考核的准则。

聘用期限 岗位聘用期限一般为1-5年，由聘用人根据岗位要求和受聘人情况而定。

岗位聘用期限应低于或等于本人劳动合同期限。

（二） 录用与入职 一、经公司同意聘用的人员，按公司《录用通知书》或“电话通知”的规定时间和规定内容，前来公司办理入职手续，应聘者应按行政部指定时间报道上班。

二、新员工必须参加公司的员工培训课程，培训内容包括：公司的企业文化、经营理念、公司的各项规章制度以及法律常识、财务常识、建筑工程常识等。

三、行政部负责向新员工介绍公司的规模、架构、规章制度、福利待遇等，带领新员工熟悉公司环境，介绍其与公司各位同事认识。

四、经过1-3个月的试用期后，依据工作表现决定是否正式录用，试用期内工作表现优异者经部门申报或总经理审批后可获提前转正。

五、如若部门负责人认为有必要，个别员工的试用期可酌情延长。

六、员工试用期内，工作不满六日提出辞职者，不予计算薪资。

（三）转正 一．试用期即将届满时，在第一个月或第二个月时，根据评核情况，由行政部提出，经部门负责人同意，由本人填写《转正审批表》交部门负责人、总经理办公室逐级报批，决定其是否正式录用。

二．如员工在试用期间，工作出色，表现优秀，由其部门负责人提出，经逐级评核报批，可提前转正。

三、正式录用后的员工，证件齐备者公司与之签订劳动合同，并为其购买社会保险。

四、订立劳动合同应遵循平等自愿，协商一致的原则。

五、所签订的劳动合同，除合同标准文本规定的必备条款外，公司与员工可以约定补充合同条款或附件，并具有同等法律效力。

（四） 离职 一、离职 员工若要求离职，应提前一个月以书面报告提出申请，经批准办理离职手续后方可离职。

二、 辞退 依据员工工作表现工作失职或不适应本公司企业文化者，公司有权辞退；
因公司业务发生变化而产生裁员，公司有权辞退人员。三、开除 员工严重违反公司的规章制度，严重失职或渎职，严重损害公司利益；
故意泄露公司机密造成较大影响者；
拉帮结派，不务正业，蓄意制造不良情绪者；
徇私舞弊，贪污受贿者；
公司可对其予以开除，并给予相应经济处罚，将有关资料存入个人档案，视情节追究其法律责任或保留对其追究法律责任的权利。

七 质量目标 公司质量目标 项目一次交验合格率达到98%以上；
合同按期交付率达到98%以上；
顾客满意度达到97%以上。

八 保密制度 1. 公司的保密事项包括：标明密级的秘密文件；
咨询过程中知悉的委托单位的基本情况、工程建设投资情况和设备材料价格；
咨询的招标文件、施工图、预结算书、电子文档等资料；
各类咨询成果文件，其他需要保密的资料或信息。有特色保密要求的另行制定更严密的保密措施。

2. 文件及资料的收发、传递、保存由办公室设专人负责，实行统一口径对外。文件的销毁工作由公司统一组织，销毁时要有专人负责监督。

3. 未经批准，不得将要求保密的文件、资料等私下复制或携带外出。4. 不得利用要求保密的文件、资料从事与公司工作无关的活动或谋取私利。

5. 咨询人员应严格按照有关规定办理相关手续借阅咨询资料，不得借阅与所承担咨询任务无关的资料。

6. 咨询人员不得向其他咨询人员询问所承担任务无关的内容、结果。

7. 调离或离开公司的人员对其在公司期间接触的属本公司那个要求保密的文件、资料或信息，应该严格保守秘密。

8. 各部门经理要结合本部门的实际情况，对本部门的人员经常进行保密教育，及时处理出现的问题、堵塞漏洞。发现窃密或重大失密事件，必须及时向公司高层领导报告情况，不得延误。

九 公司证照、印鉴管理制度 一、 公司的证照、印鉴分类由专人保管 1.公司的证照（包括公司资质证件及人员资格证）、总负责人的私章、业务专用章、合同专用章由办公室负责保管；

2.会计的私章、出纳的私章分别由会计、出纳负责保管。

二、 印鉴管理人员应对印鉴使用的正确性负责。

三、 凡以公司名义出具的各类文件、资料需要盖章，必须由总经理在发放单上签字或当面指示，印鉴管理人员方能同意使用公章。

四、 公章的销毁，必须经总经理审批，有两人以上监销并做好登记。

五、 各部门出差人员需必须按出差管理的有关规定分别由部门负责人或主管领导签字，印鉴管理人员在盖章前，必须认真审核用章手续是否完备，若手续不全，或领导批准不符或与政策相违背，印鉴管理人员有权拒绝办理。

六、 严禁开具空白介绍信，用便函开出的证明必须一式两份经备存查。

七、 印鉴应严加保管，如有失职、差错、丢失或违章乱用，一经发现，需追查有关人员的责任并按章惩处。

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