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    财务部工作流程及规章制度（最新完整版）|财务人员工作计划

    时间：2021-09-03 08:05:56来源：百花范文网本文已影响人

    财务部工作流程及规章制度 为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。

    一、公司财务部门的职能和工作任务是：
    财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
    建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；
    及时完成需要上交的税费；
    反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。

    二、会计的主要工作职责是：
    1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

    2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。

    3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

    4、监督公司财务计划的执行；
    详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

    5、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，向公司有关部门反应并督促解决。

    6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施，规范公司的经济行为。

    三、出纳的主要工作职责是：
    1、认真执行现金管理制度。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行支票汇款办理转帐结算，不得直接兑付现金。严格执行库存现金限额，（库存现金限额定为2000元）超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

    2、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证。

    3、银行帐户往来要逐笔登记入帐，不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，银行存款余款与银行对帐单必须相符，未达收支，需作出调节平衡表。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

    4、积极配合银行做好对账、报账工作。

    5、配合会计做好各种账务处理。

    四、公司关于发票管理规定：
    加强和控制公司的发票管理和使用，保证企业正常生产经营的顺利进行，根据《中华人民共和国税收征管条例》，结合公司的具体情况制定本制度。

    1、公司建立发票专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记， 对于已购入的各类发票，应该加强管理、专人负责、妥善保管。

    2、禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况。

    3、开具发票时要按国家规定实事求是填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖发票专用章或财务专用章等，填写开人印章。

    4、凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，一般作废发票只作废开票当月发票，没有及特殊原因不能作废当月以外的发票；
    特别是增值税专用发票和增值税普通发票。作废发票要与存根一起妥善保存备查。

    5、使用后的发票存根和作废发票，要按照发生的时间顺序妥善保管，公司领导定期进行检查。

    五、公司员工业务借款和差旅费借款、领用支票和报销的规定：
    1、公司员工业务借款和差旅费借款流程，都要首先填写现金借款单（附后）→总经理审批签章→财务审核→借款人签章。差旅费借款还要写，出差计划和部门经理审批签章，按上述借款流程办理借款。按还款日期还款，借款人如不能按期还款要书面写明原因报总经理批准。前帐不清后账不借，借款超过1000元，需两日前告知财务备款。

    现金借款单 年 月 日 今借到现金￥：
    元，人民币(大写)：
    元整用於 之用。还款日期 。

    审批：
    部门经理：
    借款人：
    2、公司员工需借用支票购置原材料、办公用品、外出结账等，要填制公司统一转账支票领用单据（附后），取得发票背面要有经手人和总经理审批签章，之后到财务冲账。

    转账支票领用单 年 月 日 今借到转账支票 张，支票号：
    ，金额￥：
    元。人民币(大写)：
    元整，用於 之用。

    审批：
    部门经理：
    借款人：
    3、公司报销制度：
    ㈠、一般性报销流程：如购置办公用品、工具、零星材料等，填写：费用报销单（附后）→总经理审批签章→财务审核→报销人签章；
    按此流程方可报销。报销发票必须是正式发票，发票抬头要与公司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要有经手人和审批人签章。

    费用报销单式样 ㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；
    按此流程方可报销。

    各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。

    差旅费报销单式样 六、公司对外销售产品设备、采购原材料的财务制度规定：
    1、对外签订设备销售合同后，办公室将合同复印文本和对方单位开票信息交财务一份，如因其它原因较长时间无法取得正式合同，需公司内部表格方式告之财务。（附后）已便对预收款项进行管理。财务收到预收款和结算款及时告之公司办公室。对外所签订的合同字迹一定要清楚，内容要完整；
    避免开票时因字迹不清而发生错误，如：委托代理人（合同签约人）、所售设备名称、型号、数量、单价、金额和电话。财务人员根据已获批准签订的销售合同，及时做好收款开票和催款工作。开票需提前一天告之财务。开票时间为每月5—27日，其它时间不能开票。（增值税票） 公司内部表格式样 本公司合同签约人 合同总金额 对方单位详细名称 电话 售出商品名称 型号 对方付款方式 付款时间 开票时间 对方单位经办人 数量 单位 单价 2、公司外购原材料需有原材料采购合同，办公室将合同复印文本交财务一份，按合同签约的规定按时支付款项，合同中所载明的对方单位名称、开户行、帐号、行号等必须要清楚。待原材料到货验收入库取得正式发票，发票需经办人签字、总经理审批签字、网上认证通过后，再将原材料结算剩余款汇入对方单位。

    七、公司公章及各业务专用章的保管：
    公司公章及各业务专用章要设专人保管，要建立公章的登记制度；
    即公司公章由办公室负责人专人保管；
    公司合同专用章由销售部负责人专人保管；
    公司财务专用章由财务部负责人专人保管；
    公司发票专用章、法人名章、银行收付讫章、现金收付讫章及网银电子钥匙由财务部出纳员专人保管。

    八、进帐制度：
    公司所有收回来的工程款必须先在前台处登记后，在交往财务（或由前台代交财务），财务将信息转告总经理，若是银行转帐，必须由财务转告前台和总经理；
    三方每周五核对一次。

    九、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

    十、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

    十一、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

    十二、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

    办公用具、用品购置与管理 十三、所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续。

    十四、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

    十五、其它事项 1.出差补助每人每天100元，其中包括30元饭费、住宿40元、车费20元、电话费10元。随同经理出差没有补助，由经理实报实销。出差的车票实报实销。

    2.出差到代理商处，所花餐费不予报销。

    — END —

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